銀行治理新規(guī)“合四為一”資本管理成重頭戲

主要股東應(yīng)以書面形式向銀行作出資本補(bǔ)充的長(zhǎng)期承諾

近日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式下發(fā)《商業(yè)銀行公司治理指引》（下稱《指引》），實(shí)現(xiàn)了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管規(guī)定的統(tǒng)一，原先分別針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行、外資銀行和中小商業(yè)銀行公司治理的各項(xiàng)規(guī)章制度成為歷史。

《指引》印發(fā)日期為7月19日，即日起實(shí)施。從強(qiáng)化資本管理要求、建立科學(xué)的績(jī)效指標(biāo)考核體系、設(shè)立首席審計(jì)官到提出利益相關(guān)者概念，《指引》充滿新意，頗具前瞻性。

銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《指引》進(jìn)一步明確了今后銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理的發(fā)展方向和路徑，有利于完善商業(yè)銀行公司治理，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。

統(tǒng)一公司治理準(zhǔn)則

“有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。”銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，國(guó)際上因金融機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)管控失效和激勵(lì)機(jī)制不科學(xué)而造成的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，加強(qiáng)銀行公司治理和強(qiáng)化公司治理監(jiān)管成為世界各國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局的共同選擇。

近年來(lái)，在監(jiān)管部門的推動(dòng)下，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)樹(shù)立了公司治理理念，普遍建立了“三會(huì)一層”為主體的公司治理組織架構(gòu)，形成了多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，初步建立了現(xiàn)代化的公司治理運(yùn)作機(jī)制。

據(jù)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者了解，從2002年到2009年，央行及銀監(jiān)會(huì)先后發(fā)布了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《外資銀行法人機(jī)構(gòu)公司治理指引》、《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》以及《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見(jiàn)》。

然而，新的形勢(shì)和行業(yè)的不斷發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行公司治理提出了更高要求。據(jù)介紹，自2010年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)公司治理存在的問(wèn)題，借鑒國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)國(guó)際監(jiān)管改革經(jīng)驗(yàn)，全面考慮國(guó)內(nèi)各類機(jī)構(gòu)在公司治理方面的異同，制定了適用于我國(guó)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的《指引》。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)介紹，《指引》的新內(nèi)容主要包括：規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作及董事履職要求；做實(shí)監(jiān)事會(huì)職責(zé)；加強(qiáng)主要股東行為約束；強(qiáng)化商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃和資本管理；增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的具體規(guī)定，對(duì)建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制、有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制和透明度建設(shè)提出明確要求。

《指引》還明確了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行公司治理的評(píng)估、指導(dǎo)與干預(yù)職能；確?！吨敢放c國(guó)際最佳實(shí)踐同步，使用新的公司治理定義，提出了利益相關(guān)者的概念，即銀行的公司治理應(yīng)履行對(duì)存款人、雇員等的權(quán)利保護(hù)責(zé)任等。

強(qiáng)化資本管理要求

與之前的公司治理規(guī)章不同的是，《指引》大幅闡述了商業(yè)銀行股東對(duì)資本規(guī)劃的責(zé)任與義務(wù)，并要求主要股東作出書面的資本補(bǔ)充長(zhǎng)期承諾，體現(xiàn)了資本管理的重要性大幅提升。

《指引》規(guī)定，股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)支持商業(yè)銀行董事會(huì)制定合理的資本規(guī)劃，使商業(yè)銀行資本持續(xù)滿足監(jiān)管要求。當(dāng)商業(yè)銀行資本不能滿足監(jiān)管要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定資本補(bǔ)充計(jì)劃使資本充足率在限期內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求，并通過(guò)增加核心資本等方式補(bǔ)充資本；主要股東不得阻礙其他股東對(duì)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本或合格的新股東進(jìn)入。

“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，主要股東應(yīng)當(dāng)以書面形式向商業(yè)銀行作出資本補(bǔ)充的長(zhǎng)期承諾，并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃的一部分?！薄吨敢贩Q。

銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行董事會(huì)要制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施，制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策，以及制定資本規(guī)劃，承擔(dān)資本管理最終責(zé)任。

為加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控，《指引》提出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)管理體系，可以設(shè)立首席審計(jì)官；首席審計(jì)官和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)，不受管理層主導(dǎo)。

同樣值得關(guān)注的是，為督促商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，建立科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo)體系，《指引》規(guī)定，商業(yè)銀行績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任指標(biāo)等，并且商業(yè)銀行薪酬支付期限應(yīng)當(dāng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致。

“這既是對(duì)近年來(lái)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，也為今后銀行業(yè)公司治理建設(shè)和進(jìn)一步完善明確了方向?！便y監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人稱。