每經(jīng)記者曹順妮聶偉柱發(fā)自北京

天量信貸導(dǎo)致銀行資本充足率下降之后，資本充足率監(jiān)督指引加速浮出水面。1月13日，銀監(jiān)會公布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》(以下簡稱《指引》)，要求商業(yè)銀行審慎評估表內(nèi)和表外主要風(fēng)險，實施資本規(guī)劃管理，并維持與銀行或銀行集團風(fēng)險狀況相適應(yīng)的資本水平。

根據(jù)《指引》，銀行不僅要對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計提資本，而且應(yīng)當(dāng)對其他主要風(fēng)險和剩余風(fēng)險計提資本。此外，《指引》特別強調(diào)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險特征和運營復(fù)雜程度建立適合自身需要的資本充足評估程序。

據(jù)了解，此《指引》只適用于新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的銀行，并已于2010年1月1日開始實行。

強調(diào)長期資本規(guī)劃

該《指引》曾在2008年12月、2009年1月和8月進行了3輪征求意見，最終定稿于去年12月下發(fā)到各家銀行。分析人士認(rèn)為，在某種程度上去年上市銀行普遍面臨的資本金不足問題加速了《指引》的出臺。

《指引》要求，商業(yè)銀行應(yīng)基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年滾動目標(biāo)。

國泰君安銀行業(yè)分析師伍永剛表示，去年上半年天量信貸之后，銀行業(yè)普遍面臨再融資補充資本金的問題。但上市銀行不能想融資就融資，否則市場受不了?！吨敢返某雠_，對銀行的長期資本規(guī)劃有了一個明確的要求。

具體而言，銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險管理水平及外部經(jīng)營環(huán)境相匹配。

此外，銀監(jiān)會對于長期資本規(guī)劃的可行性亦有所規(guī)定。銀監(jiān)會規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗資本長期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求。

商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施管理風(fēng)險等。

建立內(nèi)部資本充足評估程序

《指引》要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序，審慎評估銀行的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險，實施資本規(guī)劃管理，并持續(xù)保持與銀行風(fēng)險狀況相適應(yīng)的資本水平。

銀監(jiān)會規(guī)定，商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適應(yīng)。此外，壓力測試亦是內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟變化對風(fēng)險和資本充足率的影響。

同時，銀監(jiān)會要求，商業(yè)銀行應(yīng)每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行獨立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。

據(jù)了解，在《指引》征求意見階段，商業(yè)銀行曾在評估頻率方面有較多反饋意見。最終《指引》將此頻率設(shè)定為每年一次。

“市場總是在變化，銀行建立的評估體系需要更具實際情況進行調(diào)整?！蔽橛绖偙硎荆朔N審計主要以內(nèi)審為主，一年一次對銀行而言，負(fù)擔(dān)不大。

《指引》下發(fā)之后，銀監(jiān)會要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加快研究和開發(fā)自己的內(nèi)部資本充足評估程序，在有效實現(xiàn)對風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和管理的基礎(chǔ)上，計提相應(yīng)的資本，確保銀行資本充足水平能夠有效抵御其所面臨的風(fēng)險。

銀監(jiān)會在《指引》中強調(diào)，銀監(jiān)會有權(quán)對資本不能充分覆蓋風(fēng)險的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。

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