王志樂 蔣 姮

近年來，一些跨國公司在華企業(yè)涉及商業(yè)賄賂問題引人關(guān)注。 從2005年美國司法部處理朗訊賄賂案，到2008年底庭外和解的西門子案，再到今年7月力拓侵犯中國企業(yè)商業(yè)機(jī)密案；從美國司法部和證交會(huì)網(wǎng)站披露十多起涉及中國的跨國公司商業(yè)賄賂案到中國國資委對CCI公司涉嫌向中國9家央企行賄的調(diào)查，一時(shí)間跨國公司在華商業(yè)賄賂問題成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)。

通過對一批世界著名跨國公司以及中國企業(yè)的調(diào)查，我們認(rèn)為，國際組織和一些國家政府機(jī)構(gòu)與跨國公司正在加大反對商業(yè)賄賂的力度，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營已經(jīng)成為全球企業(yè)發(fā)展的一個(gè)新趨勢。在我國企業(yè)正在加速全球化發(fā)展的背景下，我們應(yīng)當(dāng)高度重視國際企業(yè)界這一動(dòng)向，借鑒跨國公司反對商業(yè)腐敗的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，遏制商業(yè)賄賂，凈化我國的商業(yè)環(huán)境。

一、強(qiáng)化“合規(guī)”成為跨國公司發(fā)展的新趨勢

“合規(guī)”一詞是由英文“compliance”翻譯而來。它通常包含以下兩層含義：(1)遵守公司總部所在國和經(jīng)營所在國的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；(2)遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章包括企業(yè)價(jià)值觀、商業(yè)行為準(zhǔn)則、職業(yè)操守準(zhǔn)則等。

我們認(rèn)為“合規(guī)”有廣義和狹義兩種含義。廣義的“合規(guī)”泛指企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守各種法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，包括關(guān)于社會(huì)、環(huán)境、反腐敗、反壟斷、反欺詐等各個(gè)方面。狹義的“合規(guī)”主要指強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營反對商業(yè)賄賂。

從上個(gè)世紀(jì)70年代以來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，聯(lián)合國等國際組織以及不少發(fā)達(dá)國家政府都制定了反商業(yè)賄賂，強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法規(guī)。這些法規(guī)管制力度不斷加強(qiáng)，不僅在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體而且在發(fā)展中國家也產(chǎn)生越來越大的影響。隨著這個(gè)趨勢的發(fā)展，只要參與經(jīng)濟(jì)全球化，那么任何國家的企業(yè)都可能被卷入反對商業(yè)賄賂強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營的潮流。

近幾年，跨國公司涉嫌商業(yè)賄賂的事例顯著增加。據(jù)我們搜集到的資料，被美國反海外腐敗法追究涉及在我國涉嫌商業(yè)行賄的有13家跨國公司。這些公司包括朗訊、德普、InVision、約克國際、CCI、UT斯達(dá)康、西門子等著名公司。

我國有關(guān)部門也追究了一些跨國公司商業(yè)賄賂案件。其中著名的有力拓在華若干員工涉嫌行賄竊取商業(yè)機(jī)密、聯(lián)合利華公司某部門員工涉嫌走私進(jìn)口偷漏關(guān)稅、可口可樂某員工涉嫌受賄等等。

因商業(yè)賄賂被美國“反海外腐敗法”等法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當(dāng)事人甚至被刑事處罰。與此同時(shí)公司聲譽(yù)嚴(yán)重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發(fā)展中國家通過行賄獲取訂單而被美國和德國行政當(dāng)局處罰14億美元，公司監(jiān)事會(huì)主席(相當(dāng)于我國企業(yè)董事長)為首的20余高級(jí)管理人員被解除職務(wù)，有的還在被追究法律責(zé)任。這一事件使這家160年歷史的跨國公司蒙受了巨大的聲譽(yù)損失，嚴(yán)重地?fù)p害了公司競爭力。

為減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)近年來許多跨國公司都在強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂。不少公司設(shè)立了專門的合規(guī)專員，完善了合規(guī)管理制度，加強(qiáng)培訓(xùn)、制定規(guī)則，預(yù)防、監(jiān)查公司運(yùn)行流程中違規(guī)現(xiàn)象，積極處理違規(guī)事件。

事實(shí)表明，遏制商業(yè)賄賂強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石。隨著社會(huì)發(fā)展和文明的進(jìn)步，人們越來越認(rèn)識(shí)到，企業(yè)僅僅追求股東利益最大化是不夠的，還要承擔(dān)包括社會(huì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任在內(nèi)的全面的責(zé)任，作為跨國公司還要承擔(dān)包括在母國和在經(jīng)營所在國的全球責(zé)任。合規(guī)則是跨國公司承擔(dān)的企業(yè)全面責(zé)任和全球責(zé)任中首要的責(zé)任，或者說，合規(guī)是企業(yè)責(zé)任的底線。

二、借鑒國際反腐敗經(jīng)驗(yàn)強(qiáng)化我國企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

上述跨國公司違規(guī)問題實(shí)際上也披露了中國企業(yè)存在的違規(guī)經(jīng)營問題，還暴露了一些政府官員的腐敗問題。近年來越來越多的中國企業(yè)走出去。走向世界的中國跨國公司面臨合規(guī)經(jīng)營以及承擔(dān)全球責(zé)任的挑戰(zhàn)。對此，我國企業(yè)和政府部門應(yīng)當(dāng)有清醒的認(rèn)識(shí)和有效的應(yīng)對措施。

1，倡導(dǎo)企業(yè)把合規(guī)經(jīng)營作為企業(yè)責(zé)任的底線

2006年中央領(lǐng)導(dǎo)明確提出“企業(yè)要向社會(huì)負(fù)責(zé)，并自覺接受社會(huì)監(jiān)督”以來，許多企業(yè)越來越積極參與社會(huì)慈善捐助、節(jié)能減排等活動(dòng)中。但是，不少企業(yè)對強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂還認(rèn)識(shí)不足、措施不力。

我國企業(yè)在商業(yè)賄賂違規(guī)經(jīng)營方面存在相當(dāng)嚴(yán)重的問題。首先，外資企業(yè)在中國商業(yè)賄賂時(shí)有發(fā)生，有的還相當(dāng)嚴(yán)重。如上所述，被美國有關(guān)機(jī)構(gòu)處罰的13家跨國公司都在中國涉及商業(yè)賄賂活動(dòng)。其次，不少內(nèi)資企業(yè)也存在嚴(yán)重的商業(yè)賄賂問題。如中石化陳同海、核工業(yè)集團(tuán)康日新案都涉及嚴(yán)重的商業(yè)賄賂，房地產(chǎn)行業(yè)、金融行業(yè)以及包括高速路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域成為商業(yè)賄賂的重災(zāi)區(qū)。一些企業(yè)已經(jīng)從企業(yè)個(gè)別人的合規(guī)問題發(fā)展到企業(yè)系統(tǒng)合規(guī)問題。這些問題嚴(yán)重毒化了我國商業(yè)環(huán)境，干擾了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的完善和健康發(fā)展。

一個(gè)企業(yè)如果經(jīng)營不善導(dǎo)致虧損，往往還可以拖幾年而不跨，甚至還有機(jī)會(huì)改善經(jīng)營轉(zhuǎn)虧為贏。但是，一個(gè)企業(yè)如果涉及商業(yè)賄賂或其他嚴(yán)重違規(guī)，往往一朝覆亡。三鹿覆亡、德隆系垮臺(tái)等案例正說明了這一點(diǎn)。歷史證明，企業(yè)做大做強(qiáng)易，但是做久難。長盛不衰的“百年老店”都是合規(guī)經(jīng)營和負(fù)責(zé)任的企業(yè)。

近年來，我國政府積極倡導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)包括經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境在內(nèi)的全面的責(zé)任。在倡導(dǎo)全面責(zé)任的基礎(chǔ)上我國政府特別是與企業(yè)有關(guān)的部門應(yīng)當(dāng)大力倡導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營這一首要責(zé)任。

2，針對不同企業(yè)采用多種方式倡導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

首先，在嚴(yán)厲批評跨國公司在華企業(yè)商業(yè)賄賂同時(shí)借鑒跨國公司遏制商業(yè)賄賂強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營的經(jīng)驗(yàn)

長期以來，我們把跨國公司作為中國企業(yè)學(xué)習(xí)的榜樣。因此一些跨國公司在華企業(yè)的違規(guī)行為影響極其惡劣。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對于跨國公司在華企業(yè)的違規(guī)行為嚴(yán)厲批評，也可以考慮給以處罰，例如對于從事商業(yè)賄賂的企業(yè)處以罰金，在一定時(shí)間一定范圍市場準(zhǔn)入加以限制等。

另一方面我們也應(yīng)該看到，上述問題多數(shù)是跨國公司自己揭露和糾正的，有的案例雖然是別人檢舉揭發(fā)但是涉案公司都痛定思痛進(jìn)行了全面整改，例如西門子公司通過整改建立了被美國政府當(dāng)局肯定的“超一流的合規(guī)體系”。許多跨國公司在遏制商業(yè)賄賂合規(guī)經(jīng)營問題上積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。因此，我們在批評和處罰跨國公司違規(guī)經(jīng)營問題同時(shí)，應(yīng)當(dāng)借鑒跨國公司經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化我國企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。

跨國公司遏制商業(yè)賄賂強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營的許多做法值得中國企業(yè)學(xué)習(xí)借鑒，例如，設(shè)立有權(quán)威的合規(guī)管理的組織機(jī)構(gòu)；建立全公司完善的合規(guī)管理制度；加強(qiáng)對供應(yīng)商和客戶的合規(guī)管理使企業(yè)整個(gè)價(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)合規(guī)經(jīng)營；強(qiáng)化合規(guī)體制的執(zhí)行力度，抓好合規(guī)經(jīng)營的預(yù)防、監(jiān)查和應(yīng)對三大環(huán)節(jié)等等。

其次，加強(qiáng)我國“走出去”企業(yè)的合規(guī)管理

隨著全球反對商業(yè)腐敗力度加強(qiáng)，中國“走出去”企業(yè)違規(guī)問題已經(jīng)面臨越來越多的批評。最近世界銀行發(fā)布因涉嫌欺詐和賄賂而在一定時(shí)期內(nèi)被禁止承接世界銀行資助項(xiàng)目的企業(yè)名單(包括其直接或間接控制的公司)，我國被列入這個(gè)黑名單的企業(yè)有：中國地質(zhì)工程集團(tuán)公司、中國路橋工程有限責(zé)任公司、中國建筑工程總公司、中國武夷實(shí)業(yè)股份有限公司。被列入這個(gè)名單的中國企業(yè)在全球競爭中顯然處于非常被動(dòng)和不利的地位。

“走出去”企業(yè)的違規(guī)行為往往牽涉我國的國家形象，而且直接影響企業(yè)在全球范圍可持續(xù)發(fā)展。因此“走出去”的企業(yè)應(yīng)當(dāng)特別加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營反商業(yè)賄賂。

我國有關(guān)政府機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定中國海外企業(yè)合規(guī)管理指引，也可以制定中國企業(yè)反海外腐敗的法規(guī)，引導(dǎo)企業(yè)在海外強(qiáng)化合規(guī)管理遏制商業(yè)賄賂。

再次，在國有企業(yè)中倡導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

國有企業(yè)，特別是中央企業(yè)在我國企業(yè)中影響巨大。近年來，央企中盡管出現(xiàn)過陳同海、康日新、張春江等腐敗案例，但是從整體看，央企管理越來越規(guī)范，商業(yè)賄賂問題越來越被遏制。在調(diào)查中我們也了解了一些央企合規(guī)管理的成功經(jīng)驗(yàn)。例如，銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)出臺(tái)的合規(guī)管理指引有效的推進(jìn)了我國金融企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。還有一些企業(yè)，如中海油等設(shè)立了合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照國內(nèi)外法規(guī)運(yùn)行企業(yè)。

我們應(yīng)該表彰這些合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)，推廣他們成功的經(jīng)驗(yàn)。與此同時(shí)，我們也應(yīng)該加大對違規(guī)企業(yè)或違規(guī)行為的處罰力度。應(yīng)當(dāng)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，對于商業(yè)賄賂行為處以高額罰金，并且在一定時(shí)期和一定范圍限制這個(gè)企業(yè)進(jìn)入相關(guān)市場。

我們建議國資管理部門出臺(tái)國有企業(yè)合規(guī)管理指引，指導(dǎo)央企和其他國企合規(guī)經(jīng)營。國有企業(yè)發(fā)揮表率作用，有利于全國更多企業(yè)仿效。

3，把強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與全社會(huì)反腐倡廉結(jié)合起來

企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂是全社會(huì)反腐倡廉的有效措施。這是因?yàn)椋虡I(yè)賄賂是社會(huì)各類腐敗的資金主要來源，遏制商業(yè)賄賂將有效地遏制其他各類賄賂行為。為此，我們提出如下建議。

首先，立法部門制定專門的反商業(yè)賄賂法

我們可以借鑒歐美國家的經(jīng)驗(yàn)，在立法中不僅保護(hù)而且高額獎(jiǎng)勵(lì)檢舉揭發(fā)人；不僅打擊在我國國內(nèi)的商業(yè)賄賂，而且打擊我國企業(yè)在海外的商業(yè)賄賂活動(dòng)。與此同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有反對商業(yè)賄賂的法規(guī)，從嚴(yán)處置企業(yè)商業(yè)賄賂，不僅嚴(yán)厲打擊受賄，而且也嚴(yán)厲處罰行賄。

其次，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)促進(jìn)政府部門合規(guī)行政

國際經(jīng)驗(yàn)表明，遏制企業(yè)的商業(yè)賄賂不僅需要政府部門加強(qiáng)管理，還需要政府部門以身作則，形成企業(yè)合規(guī)經(jīng)營政府合規(guī)行政的良好市場環(huán)境。政府合規(guī)行政的關(guān)鍵是公開行政程序，公正執(zhí)行法規(guī)，促進(jìn)公平競爭。與此同時(shí)加大懲治官員腐敗的力度。唯如此，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營才有一個(gè)外部的良好環(huán)境。

再次，加強(qiáng)國際合作共同推進(jìn)全球企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

考慮到反對商業(yè)賄賂強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營正在形成潮流的國際背景，考慮到我國企業(yè)以及我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必要性，我們政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)主動(dòng)參與到全球范圍的強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營反對商業(yè)賄賂的活動(dòng)中去，在國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展主流中發(fā)出我們的聲音。

目前，我國已經(jīng)成為聯(lián)合國反腐敗公約的締約國，金融業(yè)也接受了巴塞爾協(xié)議關(guān)于合規(guī)管理的規(guī)定。在這個(gè)方面，我們應(yīng)當(dāng)繼續(xù)努力與有關(guān)國際組織以及有關(guān)國家政府聯(lián)系，在反對商業(yè)賄賂和強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營中開展合作，從而更為有效地遏制商業(yè)賄賂強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

(作者單位：商務(wù)部研究院/北京新世紀(jì)跨國公司研究所)

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2010年第八屆跨國公司中國論壇

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