每經(jīng)記者陳誠發(fā)自北京

據(jù)媒體報道，銀監(jiān)會擬要求地方融資平臺中沒有擔保和保全的項目貸款，不得計入商業(yè)銀行“正常類”貸款，這預示著商業(yè)銀行的減值準備可能相應增加。

不僅如此，一位接近銀行的消息人士還指出：“地方融資平臺項目中沒有現(xiàn)金流僅憑財政收入擔保和還款的項目貸款，也將不能計入正常類。

若上述消息做實，由于貸款不同分類，減值撥備計提比例不同，銀行利潤料將減少。4月20日，記者致電銀監(jiān)會相關負責人，該人士不予置評。

平臺貸款分級被特別關照

目前，我國大型商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行執(zhí)行1998年制定的《貸款分類指導原則》。該原則要求，商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。

目前地方融資平臺貸款尚能還本付息，在貸款分類中，大都處于正常類。一般而言，此類貸款多為中長期貸款，還本時間較長，風險暫時不會暴露。

最新消息稱，銀監(jiān)會擬要求地方融資平臺中沒有擔保和保全的項目貸款，不得計入商業(yè)銀行正常類貸款。若上述消息做實，則意味著在銀行貸款五級分類中，部分融資平臺的項目貸款分類將下移。

此外，最新消息還稱，地方融資平臺項目中沒有現(xiàn)金流，僅憑財政收入擔保和還款的項目貸款，也將不能計入“正常類”

據(jù)保守估計，2009年地方融資平臺貸款余額已經(jīng)超過5萬億元。

工行行長楊凱生在年報發(fā)布會時曾表示，截至2009年末，若按廣泛意義上的地方政府融資統(tǒng)計，工行地方政府融資達7200億。

對于融資平臺的風險，銀監(jiān)會素來重視。此前，銀監(jiān)會曾要求商業(yè)銀行將地方融資平臺貸款解包還原，對其風險進行評估。6月底前銀行要完成上述“解包還原，工作。

在4月20日銀監(jiān)會召開的2010年第二次經(jīng)濟金融形勢分析通報會議上，銀監(jiān)會主席劉明康要求，各銀行要按照“逐包打開，逐筆核對，重新評估，整改保全”的要求扎扎實實做好地方政府融資平臺貸款風險管控工作；三季末前必須做到準確分類，提足撥備，年內(nèi)基本完成對壞賬的核銷，做到賬銷、案存、權在，并持續(xù)關注時效，在有效期內(nèi)保全和回收。

增撥備減利潤

貸款五級分類在規(guī)范貸款類別的同時，亦對商業(yè)銀行提出相應風控要求，即依據(jù)不同貸款分類，按比例提減值撥備。

所謂減值撥備，指銀行業(yè)按五級分類標準所提取的風險準備金，是銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準備金。不難看出，撥備計提的多少將直接影響銀行當期的利潤。

根據(jù)《銀行貸款損失準備計提指引》規(guī)定，銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。

若貸款分類向下遷徙，將直接引起銀行減值撥備的增加。此消彼長，銀行利潤將受影響。

截至2009年末，我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3億元，不良貸款率1.58%，撥備覆蓋率達155%。

此前不久，銀監(jiān)會銀行監(jiān)管二部主任肖遠企曾表示，城商行正常類貸款轉化為關注類貸款的數(shù)量在上升，這個趨勢在一季度已經(jīng)出現(xiàn)，而關注類貸款很可能轉化為不良，預計城商行今年的不良貸款率和不良貸款都會有所上升。