四大疑惑拷問(wèn)金融高管薪酬 實(shí)際薪酬或高于披露
去年國(guó)有企業(yè)限薪令出臺(tái)后,企業(yè)高管薪酬是否下降成為人們關(guān)注的話題(來(lái)源:信息時(shí)報(bào) 漫畫(huà):楊兆恩)
□本版撰文 信息時(shí)報(bào)記者 喬倩倩
上市公司高管薪酬一直備受爭(zhēng)議。據(jù)金融行業(yè)上市公司公布的年報(bào)顯示,去年中國(guó)平安常務(wù)副總經(jīng)理梁家駒以2859.21萬(wàn)元的薪酬位列上市公司高管薪酬之最,成為名副其實(shí)的“打工皇帝”,深發(fā)展董事長(zhǎng)法蘭克·紐曼去年薪酬為1741萬(wàn)元,位列第二。在國(guó)有金融上市企業(yè)中,工行、中行、建行、交行四大銀行高管薪酬似乎被腰斬;而保險(xiǎn)行業(yè)中,中國(guó)人壽、中國(guó)太保高管薪酬也遠(yuǎn)不及中國(guó)平安。
但是,與2007年對(duì)天價(jià)薪酬?duì)幾h不同的是,去年高管薪酬出現(xiàn)更奇怪的現(xiàn)象,如深發(fā)展未分紅高管依然領(lǐng)取高薪、資本充足率未達(dá)標(biāo)薪酬仍上漲等更受關(guān)注,而中行、工行、交行、建行及中國(guó)人壽、中國(guó)太??此菩匠瓯幌抡{(diào),實(shí)際上由于只披露部分薪酬,使得這些金融機(jī)構(gòu)高管薪酬被蒙上一層面紗。有業(yè)內(nèi)人士表示,高管薪酬實(shí)際上仍是筆糊涂賬。
疑問(wèn)1
國(guó)有銀行高管薪酬遭“腰斬”?
銀行高管領(lǐng)高薪已成“固定標(biāo)簽”,從日前國(guó)有銀行披露的年報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看,去年上市國(guó)有銀行高管高薪依舊,但似乎被砍了一半。不過(guò),這反而引起市場(chǎng)對(duì)銀行高管高薪的再次廣泛關(guān)注。
從年報(bào)來(lái)看,中行、工行、建行董事長(zhǎng)薪酬分別由2008年的150.7萬(wàn)、161萬(wàn)、160.4萬(wàn)下降至75.9萬(wàn)、91.1萬(wàn)和90.6萬(wàn)。2009年中行行長(zhǎng)李禮輝稅前薪酬為75.5萬(wàn),2008年其薪酬為154.4萬(wàn)下降幅也約為一半;工行副董事長(zhǎng)兼行長(zhǎng)楊凱生總薪酬從153.5萬(wàn)降至87.1萬(wàn)、下降43.3%;建行行長(zhǎng)張建國(guó)合計(jì)薪酬由2008年的159.6萬(wàn)下降至2009年的88.2萬(wàn),下降44.7%。
交行高管薪酬也普遍下降,且降幅接近一半。交行董事長(zhǎng)胡懷邦、時(shí)任行長(zhǎng)李軍稅前總薪酬均為88.68萬(wàn),副行長(zhǎng)彭純、副行長(zhǎng)錢(qián)文揮、副行長(zhǎng)于亞利、紀(jì)委書(shū)記壽梅生的稅前總薪酬均為79.26萬(wàn),而2008年,李軍總薪酬為175.08萬(wàn)元,彭純、錢(qián)文揮總薪酬均為143.26萬(wàn)元。分析:
實(shí)際薪酬或高于披露
2009年,財(cái)政部祭出一份限薪令,規(guī)定國(guó)有金融企業(yè)負(fù)責(zé)人總薪酬最高不得超過(guò)280萬(wàn)元人民幣,今年初,銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》(下稱《指引》),對(duì)商業(yè)銀行高管薪酬作了進(jìn)一步規(guī)范指引。隨著一道道“限薪令,的出臺(tái),國(guó)有銀行高管薪酬真的如期下調(diào)?
然而,上市銀行年報(bào)中的表述又留給人們無(wú)限遐想。包括中行等多家銀行的年報(bào)稱,“根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門(mén)的最新規(guī)定,本行董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、執(zhí)行董事及高級(jí)管理人員的最終薪酬正在確認(rèn)過(guò)程中,其余部分待確認(rèn)之后再行披露。” 而中行行長(zhǎng)李禮輝在接受記者采訪時(shí)也表示,不認(rèn)為薪酬水平會(huì)降那么多,也許會(huì)小幅降低或基本持平。
而根據(jù)《指引》,銀行高管績(jī)效薪酬超過(guò)40%的應(yīng)采取延期支付方式,且延期支付期限一般不少于3年,主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%。有分析師表示,銀行高管薪酬中其余未確認(rèn)部分很可能就是延期支付的部分,因此,實(shí)際薪酬將不止年報(bào)中披露的數(shù)據(jù)。
疑問(wèn)2
資本充足率不達(dá)標(biāo)薪酬仍上漲
與國(guó)有銀行不同,股份制銀行高管薪酬則呈現(xiàn)另一番風(fēng)景,總體來(lái)說(shuō),穩(wěn)中有升。其中,深發(fā)展董事長(zhǎng)法蘭克·紐曼去年薪酬為1741萬(wàn)元,成為銀行業(yè)中的“打工皇帝”,而2008年其薪酬為1598萬(wàn)元。此外,該行行長(zhǎng)肖遂寧年薪也達(dá)到486萬(wàn)元,上漲了68萬(wàn)元。
值得注意的是,截至2009年底,深發(fā)展資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到8.88%和5.52%,盡管較2008年有所上升,但仍未達(dá)到銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行規(guī)定的10%和7%的要求。按照《指引》,銀行高管薪酬將與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)掛鉤,只要出現(xiàn)一項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)標(biāo),當(dāng)年全行人均績(jī)效薪酬不得超過(guò)上年水平。
分析:未按《指引》規(guī)定執(zhí)行
針對(duì)自身薪酬以及深發(fā)展的薪酬體系問(wèn)題,紐曼在接受記者采訪時(shí)稱,目前還無(wú)法明確回復(fù)薪酬是否將隨著《指引》做出調(diào)整,由于剛剛發(fā)布,銀行還將仔細(xì)研究并制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則,并經(jīng)由股東大會(huì)最終確定。
中山大學(xué)嶺南學(xué)院金融系主任陸軍表示,《指引》只是一個(gè)參考,還不具強(qiáng)制性,當(dāng)然銀行也不應(yīng)無(wú)視監(jiān)管部門(mén)的《指引》只也不能一味違反《指引》
疑問(wèn)3
高管領(lǐng)高薪公司分紅“一毛不拔”
在高管薪酬上漲被質(zhì)疑的同時(shí),深發(fā)展在分紅上的“一毛不拔”也廣受詬病。據(jù)年報(bào)顯示,深發(fā)展是目前上市銀行中高管薪酬水平最高的銀行,去年24位高管薪酬達(dá)4898萬(wàn),較2008年大幅增長(zhǎng)12%,其中紐曼薪酬更是高達(dá)1741萬(wàn)元。
年報(bào)顯示,深發(fā)展去年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)50.3億元,增幅高達(dá)719%,在銀行年報(bào)中利潤(rùn)增幅最大,但卻一分錢(qián)未分紅,也是唯一未向股東分紅的上市銀行。
銀行:不分紅歸于要補(bǔ)充資本
深發(fā)展有關(guān)人士在接受媒體采訪時(shí)表示,由于去年資本充足率未達(dá)標(biāo),因此暫不具備分紅條件,在未分紅的情況下,股東所有權(quán)益仍保留在銀行,未分紅不代表股東整體利益減少,留存收益再度投資也會(huì)為股東帶來(lái)良好回報(bào)。且深發(fā)展的分紅方案得到了股東大會(huì)99%以上的通過(guò)。
疑問(wèn)4
天價(jià)薪酬從何而來(lái)無(wú)從得知?
去年金融行業(yè)的打工皇帝遠(yuǎn)不止紐曼,平安常務(wù)副經(jīng)理梁家駒其去年薪酬為2859.21萬(wàn),成為上市公司高管薪酬之最,其次是總經(jīng)理張子欣,去年薪酬為1170.27萬(wàn)。
因高薪風(fēng)波引來(lái)廣泛爭(zhēng)議的平安董事長(zhǎng)馬明哲在2008年放棄所有薪酬后,去年稅前收入為480萬(wàn)元,與2007年“6600萬(wàn)元”的天價(jià)年薪相比,縮水近九成。年報(bào)顯示,去年平安37位高管總計(jì)領(lǐng)取薪酬高達(dá)9059.29萬(wàn),人均244.85萬(wàn)元。從年報(bào)來(lái)看,馬明哲薪酬減少主要原因在于沒(méi)有領(lǐng)取獎(jiǎng)金等其他形式的現(xiàn)金收入,從其收入來(lái)看,只有基本底薪位列其中,獎(jiǎng)金等福利等其他形式收入為零。
分析:高管薪酬公布不透明
一位股民向記者反映,由于梁家駒屬外籍高管,且主管保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo),去年平安保費(fèi)增長(zhǎng)有目共睹,他拿高薪也屬合理。從上市公司年報(bào)來(lái)看,外籍高管薪酬普遍高于同等級(jí)別的國(guó)內(nèi)高管。但天價(jià)薪酬從哪來(lái)的?每個(gè)職位對(duì)應(yīng)的薪酬計(jì)算體系如何?這一切無(wú)從得知。
陸軍表示,目前我國(guó)高管薪酬還不夠透明,如薪酬是如何計(jì)算出來(lái)的無(wú)從知曉,具體要透明到什么程度,還要取決于監(jiān)管部門(mén)的要求,以及來(lái)自公司董事會(huì)的約束。
專(zhuān)家視點(diǎn)
限薪令不能有名無(wú)實(shí)
今年初,銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》,從目前來(lái)看,限薪令實(shí)施后,銀行高管薪酬似乎沒(méi)產(chǎn)生多大變化,例如深發(fā)展在資本充足率未達(dá)標(biāo)的情況下,高管薪酬上漲依舊。
薪酬制度制定的主體依然是金融機(jī)構(gòu),《指引》對(duì)于不按規(guī)定執(zhí)行的情況,如何處罰等并無(wú)具體規(guī)定,這使得《指引》也僅僅只是一個(gè)操作指引,并不具強(qiáng)制性,如何保證限薪令不折不扣執(zhí)行,是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)考慮的問(wèn)題。
中山大學(xué)嶺南學(xué)院金融系主任陸軍稱,美國(guó)引發(fā)的金融海嘯,與金融機(jī)構(gòu)高薪酬有一定關(guān)系。我國(guó)應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的角度綜合考慮來(lái)激勵(lì)高管,但方案設(shè)計(jì)上不應(yīng)過(guò)于與業(yè)績(jī)掛鉤,應(yīng)體現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。具體來(lái)說(shuō),如股權(quán)期權(quán)激勵(lì)方面,是否將一部分股權(quán)期權(quán)激勵(lì)在高管任期滿后再兌現(xiàn),或兌現(xiàn)時(shí)綜合考慮任期內(nèi)的業(yè)績(jī)情況。
陸軍強(qiáng)調(diào),如何實(shí)施科學(xué)的薪酬體系,如何兼顧效益與公平,實(shí)現(xiàn)二者的平衡是一個(gè)很困難的事情,但薪酬體系的完善是一個(gè)永恒的話題。
陸軍表示,股份制銀行及城市商業(yè)銀行,高管薪酬更多是由市場(chǎng)化來(lái)決定,披露的薪酬往往就是高管真實(shí)拿到的。國(guó)有銀行部分高管不是競(jìng)聘上崗,而是經(jīng)行政任命產(chǎn)生的,其實(shí)國(guó)有銀行高管可能拿不到名義上的數(shù)據(jù)那么多。
有學(xué)者向記者表示,與國(guó)際大型企業(yè)相比,國(guó)內(nèi)大型國(guó)有企業(yè)薪酬并不算高,但這只是名義上的薪酬,我們真正應(yīng)該關(guān)注的,是不算在薪酬上的灰色收入,這個(gè)灰色收入比起所謂的薪酬來(lái),簡(jiǎn)直是天壤之別。國(guó)企上市后,開(kāi)高薪也無(wú)可厚非,但如何規(guī)范高管的權(quán)利才是最為重要的。
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