王艷偉

近日，監(jiān)管層向基金公司下發(fā)《基金行業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容指引征求意見稿》(下稱“征求意見稿》)，對(duì)基金公司董事、高管、基金經(jīng)理、投資經(jīng)理，以及基金托管行托管部管理人員的離任審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。

早在2004年10月1日施行的《證券投資基金行業(yè)高級(jí)管理人員任職管理辦法》中，證監(jiān)會(huì)就已經(jīng)規(guī)定從業(yè)人員離任時(shí)必須進(jìn)行審計(jì)。其中第三十八條規(guī)定，基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立高級(jí)管理人員、董事和基金經(jīng)理的離任制度，對(duì)離任審查等事項(xiàng)作出規(guī)定?；鹜泄茔y行應(yīng)當(dāng)建立基金托管部門高級(jí)管理人員的離任制度，對(duì)離任審計(jì)、離任審查等事項(xiàng)作出規(guī)定。同時(shí)還規(guī)定，審查報(bào)告須在相關(guān)人員離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送證監(jiān)會(huì)。

華南某基金公司監(jiān)察稽核部總經(jīng)理對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者表示，此前對(duì)從業(yè)人員的離任審計(jì)制度是由各家基金公司和托管行自行制定，監(jiān)管層對(duì)具體的審查事項(xiàng)并未作出明確規(guī)定。

而征求意見稿除了重申上述規(guī)定以外，更主要的是明確了離任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。征求意見稿第六條規(guī)定，公司董事長和總經(jīng)理的離任審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括任職期間的以下內(nèi)容：公司主要業(yè)務(wù)經(jīng)營情況；公司受到的行政處罰、行政監(jiān)管措施、公司涉及的訴訟等情況下，公司是否正接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查或者正處于整改期間；公司接受現(xiàn)場(chǎng)檢查的情況及個(gè)人承擔(dān)的責(zé)任；離任人員的基本職責(zé)、實(shí)際履行職責(zé)的情況；離任人員受到證券、銀行、工商和稅務(wù)等行政監(jiān)督管理部門的行政處罰和行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況，以及被采取行政監(jiān)管措施的情況；離任人員違反公司制度受到公司處分的情況；與離任人員履行職責(zé)相關(guān)的其他情況和問題等等。

對(duì)于基金經(jīng)理和投資經(jīng)理的離任審查報(bào)告，征求意見稿規(guī)定必須包括以下內(nèi)容：所管理基金或投資組合的基本情況；所管理基金或投資組合的投資合規(guī)情況，是否有內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、利益輸送及違反公平交易原則的情況；是否有違反投資管理人員行為規(guī)范的情況；任職期間受到證券、銀行、工商和稅務(wù)等行政管理部門的行政處罰情況，以及被采取行政監(jiān)管措施的情況；違反公司制度受到公司處分的情況；與履行職責(zé)相關(guān)的其他情況和問題。

除此以外，征求意見稿對(duì)于督察長、副總經(jīng)理、董事、基金托管行基金托管部門總經(jīng)理等的離任審查報(bào)告內(nèi)容也都有詳細(xì)規(guī)定。值得注意的是，征求意見稿所規(guī)定的必須進(jìn)行離任審查的對(duì)象，還包括除基金公司以外的其他基金銷售機(jī)構(gòu)總部負(fù)責(zé)基金銷售業(yè)務(wù)的管理人員。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對(duì)從業(yè)人員的離任審查將加強(qiáng)，這可能會(huì)影響目前行業(yè)整體的從業(yè)心態(tài)，甚至可能會(huì)有一批從業(yè)人員趕在規(guī)定正式實(shí)施前離開這個(gè)行業(yè)，從而引發(fā)新一輪“離職潮”

而上述公司監(jiān)察稽核部總經(jīng)理認(rèn)為，上述規(guī)定的確是針對(duì)從業(yè)人員的一道新的緊箍，但對(duì)于從業(yè)人員來說，這還不是最難以忍受的?！肮緝?nèi)部安裝攝像頭、電話錄音、電腦監(jiān)控，還有對(duì)于直系親屬炒股的種種限制，才是我們無法接受的?！?