每經(jīng)記者張冬晴

就在杉杉集團旗下寧波恒益、寧波順諾兩家子公司對力合股份(000532，前收盤價12.12元)“舉牌”之際，深交所公司部一份調(diào)查函讓中融人壽—萬能保險等6個神秘賬戶的秘密行動浮出水面。

盡管來自大成律師事務(wù)所的調(diào)查報告暫時撇清了6個神秘賬戶和“杉杉系”之間并不存在一致行動人關(guān)系，但《每日經(jīng)濟新聞》記者通過深入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，除了被要求核查的力合股份外，這些神秘賬戶還集體出現(xiàn)在江西長運(600561，收盤價12.70元)、大連圣亞(600593，收盤價18.11元)和京山輕機(000821，收盤價7.96元)三家上市公司2010年報前十大股東。而這些神秘賬戶，也和杉杉集團有著或多或少的交集。

為何深交所會調(diào)查這6個賬戶與“杉杉系”之間是否存在一致行動人關(guān)系？為何神秘賬戶會集體現(xiàn)身4家上市公司？這背后到底隱藏了什么不為人知的秘密？

“杉杉系”舉牌牽出6神秘賬戶

3月30日，力合股份對外公告稱，杉杉集團旗下兩家全資子公司(寧波恒益、寧波順諾)合計買入公司5%的股份，共計1723.47萬股。

與此同時，一份來自大成律師事務(wù)所的調(diào)查報告顯示，寧波恒益和寧波順諾兩家公司被“深圳證券交易所公司部關(guān)注函(2011)第20號第2條”要求核查與寧波盈信投資、中融人壽—萬能保險、中融信托—中融恒泰一號、中融信托—融裕25號和中融信托—融裕11號以及自然人甘曉梅等6個賬戶之間是否存在一致行動人關(guān)系。

可見，就在“杉杉系”大舉殺入力合股份的過程中，上述6個神秘賬戶也同步出現(xiàn)并進入監(jiān)管層的視野。由于力合股份今年一季報尚未出爐，因此還無法得知這些神秘賬戶的具體持股情況。

盡管律師調(diào)查結(jié)論排除了寧波恒益和寧波順諾兩家公司與這6個神秘賬戶之間存在一致行動人關(guān)系，但《每日經(jīng)濟新聞》記者調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，這6個賬戶中的部分賬戶與杉杉集團之間似乎仍存在著某些關(guān)聯(lián)關(guān)系。

按照律師的調(diào)查結(jié)論，中融信托—中融恒泰一號和中融信托—融裕25號等兩個賬戶的實際受益人為上海豐潤投資，中融信托—融裕11號的實際受益人為李慶。

而上海工商局網(wǎng)站信息顯示，上海豐潤投資成立于1997年5月，注冊資本1000萬元，為自然人獨資公司，法人代表趙海云。

無獨有偶，杉杉集團董事長鄭永剛控股的上市公司中科英華曾經(jīng)的一位副總裁也叫趙海云。而且今年1月份，中科英華擬將旗下科潤創(chuàng)投80%的股權(quán)出售，當(dāng)時披露的科潤創(chuàng)投的法人代表也叫趙海云。

此外，中融人壽成立于去年3月26日，其中股東之一便是中科英華旗下全資子公司聯(lián)合銅箔(惠州)有限公司。

神秘賬戶亮相3公司年報

實際上，除了杉杉集團旗下兩家全資子公司與上述6個神秘賬戶“團購”力合股份，還有三家上市公司2010年報的前十大股東也同時出現(xiàn)了這些神秘賬戶的身影！

公開資料顯示，除了2010年三季報以271.56萬股，占比2.95%的持股數(shù)量首次出現(xiàn)在大連圣亞外，中融人壽—傳統(tǒng)保險去年四季度繼續(xù)加倉大連圣亞，同時，其還大舉殺入了江西長運和京山輕機。

截至2010年12月31日，中融人壽—傳統(tǒng)保險在這三家上市公司的持股數(shù)量分別為320.99萬股，占比3.49%；335.85萬股，占比1.81%；812.08萬股，占比2.35%。

中融信托—融裕25號也于同期入駐上述三家上市公司，且在三家上市公司的持股比例分別為2.77%、2554%、2522%。而同期中融信托——中融恒泰一號也進入了江西長運和京山輕機，持股占比分別為0.96%、1.25%。

通過梳理上述公司的年報，記者還發(fā)現(xiàn)上述6個賬戶外的其他5個神秘賬戶。

其中，聯(lián)華信托—浙江中行新股(3期)也在去年四季度成為上述三家上市公司前十大股東，相應(yīng)的持股數(shù)量分別為300萬股，占比3.26%；373.14萬股，占比2.01%；706.33萬股，占比2.05%。

第二個賬戶是上海杉業(yè)實業(yè)有限公司、該公司去年四季度新進大連圣亞和京山輕機，持股比例分別為3.26%、1.07%。

第三和第四個賬戶是分別是鄭學(xué)明、王慶來兩位自然人，前者在去年四季度購買大量江西長運和京山輕機股票，持股占比分別達到2.83%和1.28%。而后者在去年三季度分別掃貨中科英華和大連圣亞各143.3萬股與338萬股；隨后在四季度又大舉買入京山輕機630.82萬股，占比1.83%和1.

此外，云南信托——金絲猴2009—1也在去年四季度大舉殺入江西長運，持股數(shù)量為51.58萬股，占比0.28%。

疑點重重似拖拉機賬戶

如此多的賬戶同時大規(guī)模相聚在三家上市公司，“巧合”這一理由遠不足以服人。

從這批賬戶還與其他幾個神秘賬戶同時現(xiàn)身于三家上市公司的情況來看，參與其中的神秘賬戶個數(shù)到底有多少，目前無法具體統(tǒng)計，不排除是“杉杉系”利用多個拖拉機賬戶聯(lián)合坐莊的可能！

首先，從賬戶背景來看，無論是出現(xiàn)在力合股份，還是在其他三家上市公司，這批賬戶都與杉杉集團之間存在著某種關(guān)聯(lián)。

在此次核查范圍內(nèi)，就涉及到杉杉集團旗下兩家全資子公司與上述6個神秘賬戶，并且這6個賬戶當(dāng)中的中融信托—中融恒泰一號和中融信托—融裕25號兩個賬戶疑似有中科英華前副總裁的身影；中融人壽也與鄭永剛存在某種關(guān)聯(lián)。

除上述被深交所要求調(diào)查的6家神秘賬戶之外，出現(xiàn)在大連圣亞、江西長運和京山輕機的其他5個神秘賬戶也和杉杉集團似乎存在某些方面的交集。

其中自然人鄭學(xué)明與杉杉集團總裁鄭學(xué)明是否同為一人存在較大疑點；同時，云南信托—金絲猴2009-1的管理人上海昂諾實業(yè)投資的創(chuàng)始人也叫李慶，與中融信托—融裕11號的實際控制人李慶又是離奇的巧合！

此外，上海杉業(yè)實業(yè)的工商資料顯示，公司的法人代表趙善鳴，為一人有限責(zé)任公司，注冊資本87919.80萬元，經(jīng)營范圍為銷售服裝面料及輔料、紡織原料、針紡織品等，不僅公司名稱與杉杉集團有些契合，而且經(jīng)營業(yè)務(wù)都與“杉杉系”存在某種重合。

其次，從進出時機來看，出現(xiàn)在力合股份的8個賬戶都是近期被深交所公司部核查發(fā)現(xiàn)同步進場的；而大連圣亞、江西長運和京山輕機三家上市公司中的這批賬戶，也主要集中在去年四季度進場。

除了中融信托—中融恒泰一號、中融人壽—傳統(tǒng)保險、鄭學(xué)明、王慶來在去年四季度前有持股紀錄外，其余賬戶此前均沒有持股記錄。數(shù)家此前沒有持股紀錄的賬戶，在剛剛有持股紀錄的時候，竟然同時出現(xiàn)在幾家相同的上市公司股東名單上！

再次，從持股數(shù)量來看，上述相關(guān)賬戶都是短期內(nèi)大舉進場，動輒掃貨數(shù)百萬股。其中，除了第一、二、七、十大股東外，京山輕機前十大股東的其他6席都被這些賬戶占據(jù)，占據(jù)江西長運前十大股東中的7席，占據(jù)大連圣亞前十大股東的4席。這些賬戶在三家公司中的合計持股比例均超過總股本的10%以上，動用資金達數(shù)億元。

最后，無論是力合股份還是其他三家上市公司，此前鮮有機構(gòu)投資者進場，而且這幾家公司的基本面也乏善可陳。