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    勝景山河上市夢斷身后事 保代盡職調(diào)查被指未盡責(zé)

    2011年04月08日 02:03
    來源:第一財(cái)經(jīng)日報(bào)

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    彭潔云

    近日,勝景山河“二次上會”,終以首發(fā)會后事項(xiàng)申請被否收場。

    然而,關(guān)于此事的熱議仍在繼續(xù),保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任成為各方關(guān)注焦點(diǎn)。

    投行人士:保代盡職調(diào)查未盡責(zé) 招股書存重大遺漏

    在勝景山河再次上會之前,很多投行人士認(rèn)為,對于這樣的公司再次上會只是履行必要的程序,其必將夢斷IPO。

    官方核查報(bào)告表明,勝景山河招股書未按要求披露其與一主要客戶間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易以及三家直銷客戶的采購情況,此外在存貨盤點(diǎn)上也違反了注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。

    而對于在此之中的保薦代表人責(zé)任問題,一家深圳大型券商保薦人認(rèn)為,保薦代表人在輔導(dǎo)公司上市過程中,未做好合格的盡職調(diào)查,導(dǎo)致勝景山河招股書中存在重大遺漏,理應(yīng)受到處罰。

    據(jù)《證券法》第192條規(guī)定:保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書,或者不履行其他法定職責(zé)的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任?!蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第68條和69條的規(guī)定分別列舉了保薦人受處罰的情形,其中包括在發(fā)行募集文件中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書,

    在4月6日的新聞發(fā)布會上,證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,將繼續(xù)對勝景山河的保薦機(jī)構(gòu)平安證券等中介機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查情況進(jìn)行了解,如發(fā)現(xiàn)未履行職責(zé),將給予嚴(yán)肅處理。

    前車之鑒:蘇州恒久保薦機(jī)構(gòu)曾遭嚴(yán)厲處罰

    同樣是過會后拿到發(fā)行批文,募集資金到位,臨掛牌之際遭遇叫停,此前還有立立電子蘇州恒久,而它們最終被撤銷發(fā)行許可的主要原因,都是未如實(shí)披露相關(guān)信息。

    其中,寧波立立電子開了中國證券市場上募集資金到位最終卻被撤銷發(fā)行許可的“先河”

    2008年6月,立立電子進(jìn)行路演,遭到市場質(zhì)疑,認(rèn)為其涉嫌采用一系列資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手段,將原本屬于浙大海納的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)拿到立立電子中來“第二次上市”。此事引起證監(jiān)會注意,并隨即叫停上市,展開調(diào)查。2009年4月3日,證監(jiān)會撤銷立立電子IPO核準(zhǔn)。

    對于立立電子的被否原因,證監(jiān)會最終的官方調(diào)查結(jié)果是,立立電子與浙大海納在2002年的股權(quán)交易上存在瑕疵,并且部分內(nèi)容未做到按要求公開披露。

    立立電子的保薦機(jī)構(gòu)是中信建投,保薦代表人為宋永祎和張鳴溪。雖然在事后并未受到公開處罰,但保薦人在該事件中是否存在責(zé)任,引起市場熱議。不少學(xué)者和律師認(rèn)為,立立電子上市撤銷可被認(rèn)為是保薦人或保薦責(zé)任第一案。

    而在其后重蹈“立立電子”覆轍的蘇州恒久事件中,保代以及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)受到了證監(jiān)會嚴(yán)厲處罰。

    2010年2月獲得發(fā)行許可的蘇州恒久光電在3月18日上市前夕被“叫?!?,監(jiān)管部門要求保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)就媒體報(bào)道的專利權(quán)終止問題進(jìn)行核查,并于去年6月11日再次上會被否。

    發(fā)審委審核認(rèn)為,蘇州恒久招股說明書和申報(bào)文件中披露的全部5項(xiàng)專利及2項(xiàng)正在申請專利的法律狀態(tài)與事實(shí)不符。蘇州恒久目前全部產(chǎn)品均使用被終止的4項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專利,50%的產(chǎn)品使用被終止的1項(xiàng)實(shí)用新型專利,總體上看,5項(xiàng)專利被終止對申請人存在不利影響。

    與此同時(shí),根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定,證監(jiān)會對發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券采取出具警示函的監(jiān)管措施,對兩名簽字保薦代表人進(jìn)行監(jiān)管談話、出具警示函的并在12個(gè)月內(nèi)不受理其簽名的與證券發(fā)行相關(guān)的文件。

    此外,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,證監(jiān)會也對發(fā)行人律師北京市天銀律師事務(wù)所采取出具警示函的監(jiān)管措施。同時(shí),對三名簽字律師進(jìn)行監(jiān)管談話、出具警示函的并在12個(gè)月內(nèi)不受理其簽名的與證券發(fā)行相關(guān)的文件。

    [責(zé)任編輯:lizy] 標(biāo)簽:保薦 勝景 保薦人 蘇州 
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