證監(jiān)會(huì)對(duì)時(shí)任方向光電董事長(zhǎng)李凱給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款

-本報(bào)記者 王 崢

恢復(fù)上市僅僅5個(gè)交易日后，此前停牌長(zhǎng)達(dá)6年時(shí)間的\*ST浩物因財(cái)務(wù)造假收到了證監(jiān)會(huì)的《行政處罰決定書》(以下簡(jiǎn)稱《決定書》)。

*ST浩物表示，2011年12月30日，因公司(原四川方向光電股份有限公司，簡(jiǎn)稱“方向光電股)涉嫌違反證券相關(guān)法律法規(guī)，被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)成都稽查局立案調(diào)查。

日前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)該案已調(diào)查、審理終結(jié)，公司也于2013年2月20日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)下達(dá)的《決定書》

據(jù)了解，*ST浩物前身為*ST方向(即方向光電)，由于2004年至2006年連續(xù)三年虧損，自2007年5月23日起暫停上市。2011年12月，天津浩物機(jī)電成為*ST浩物第一大股東，隨后公司證券簡(jiǎn)稱也由*ST方向變更為*ST浩物。

《決定書》顯示，2009年10月15日，方向光電子公司鴻翔機(jī)械與成都沐和投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“成都沐和投)簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定鴻翔機(jī)械將其控制的金鴻曲軸100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給成都沐和。2009年12月2日，金鴻曲軸完成了工商變更登記。

不過(guò)，以上股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，方向光電未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，也未在2009年年度報(bào)告、2010年中期報(bào)告中予以披露。方向光電2010年年度報(bào)告披露了鴻翔機(jī)械于2010年5月31日將其子公司金鴻曲軸轉(zhuǎn)讓給成都沐和的情況，所披露的時(shí)間與實(shí)際轉(zhuǎn)讓時(shí)間不符，存在虛假記載。

鴻翔機(jī)械將金鴻曲軸股權(quán)轉(zhuǎn)讓給成都沐和后，仍實(shí)際控制金鴻曲軸。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，方向光電應(yīng)將金鴻曲軸的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍，但方向光電在2010年年度報(bào)告中，并未將金鴻曲軸2010年6月至12月的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)納入合并范圍，造成方向光電當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入少計(jì)2432.22萬(wàn)元，存在重大遺漏。

對(duì)于方向光電的上述行為，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定其未按規(guī)定披露信息、所披露的信息存在虛假記載和重大遺漏的行為，違反了《證券法》第六十三條、六十七條、六十八條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述違法行為。

對(duì)于方向光電的上述行為，《決定書》認(rèn)為，時(shí)任方向光電董事長(zhǎng)李凱是直接負(fù)責(zé)的主管人員，原副總經(jīng)理田斌、監(jiān)事范群華、原財(cái)務(wù)總監(jiān)鐘家惠是其他直接責(zé)任人員。

因此，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)李凱給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款；對(duì)田斌、范群華、鐘家惠給予警告。

對(duì)于證監(jiān)會(huì)的這個(gè)處罰，有律師向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，方向光電的上述行為是很嚴(yán)重的財(cái)務(wù)造假，僅僅處以3萬(wàn)元的罰款和口頭上的警告，無(wú)異于隔靴搔癢，很難對(duì)其他公司產(chǎn)生警示作用。

*ST浩物則表示，上述事項(xiàng)發(fā)生后，公司董事會(huì)及時(shí)制訂了整改措施，并于2011年10月12日收回了金鴻曲軸股權(quán)，避免了公司資產(chǎn)損失，并及時(shí)履行了信息披露義務(wù)。2011年12月31日，公司完成了破產(chǎn)重整工作，引入了重組方——天津市浩物機(jī)電汽車貿(mào)易有限公司，并于2012年3月28日完成了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的換屆改選工作。公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理人員將以本案為戒，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，完善公司治理、強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)，并按要求規(guī)范做好信息披露工作，杜絕此類違規(guī)事件再次發(fā)生。

除了收到證監(jiān)會(huì)的處罰外，*ST浩物讓投資者關(guān)注較多的還有近期股價(jià)表現(xiàn)。2月8日恢復(fù)上市的當(dāng)天，*ST浩物開盤瘋漲109%，此后雖有大量拋單打壓，但其股價(jià)收盤仍大漲43.98%，報(bào)于5.5元/股。隨后的兩天，公司股價(jià)更是迎來(lái)了一天跌停、一天漲停的劇烈波動(dòng)。而最近兩個(gè)交易日，受大盤指數(shù)回調(diào)影響，*ST浩物的股價(jià)也是連續(xù)兩天下挫，2月21日收盤報(bào)于5.28元/股。