鳳凰財經(jīng)訊 3月12日下午在證監(jiān)會大樓召開的記者見面會上，上期所理事長楊邁軍呼吁對現(xiàn)有國企套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定作出修改調(diào)整。楊邁軍作為今年兩會的代表提交了相關(guān)議案，他表示隨著期貨交易市場的發(fā)展，現(xiàn)有套保的會計準(zhǔn)則不能滿足適應(yīng)國企規(guī)避風(fēng)險的實際需求。此外，他還進一步指出，由于缺乏科學(xué)完整的國企套保評估體系，各級國資管理部門態(tài)度不一也對國企的套保操作造成困擾。

以下為文字實錄：

在早期的期貨市場上，出現(xiàn)過一些事情。國家在清理整頓過程以后曾明確要求國有企業(yè)只能進行套期保值業(yè)務(wù)。過去，套期保值一方面起到了很好的作用，規(guī)范國有企業(yè)期貨交易中的投機行為。但隨著交易形式的多種多樣，品種多種多樣，市場不斷變化發(fā)展。在這個過程中，國有企業(yè)套期保值，在管理上也感覺到有很多不便的地方，不便于國有企業(yè)審慎有效地利用期貨市場。

針對于此，我提出了建議就是在現(xiàn)有的會計準(zhǔn)則中關(guān)于套期保值的交易規(guī)定，隨著實踐發(fā)展應(yīng)該做一些修改和調(diào)整。比如，期貨套保工具、頭寸和被套實體標(biāo)的之間，一個是以公允價值計算，一個是以歷史成本計價。由于價格在該過程中可能瞬息萬變，當(dāng)中可能有些不便之處。

第二個方面是，過去要求套保的品種、數(shù)量都要求一一對應(yīng)。但在實際交易過程中，市場可能在迅速變化，商機一縱即逝。這導(dǎo)致嚴(yán)格的對應(yīng)要求不容易實現(xiàn)。

最后，對于國企參與套期保值的評估也沒有科學(xué)、完整的一套辦法。國有企業(yè)如果在具體期貨交易中盈利了，那么大家比較容易理解。而如果套期保值過程中，期貨頭寸出現(xiàn)虧損，那么各級的國資管理部門在對這個問題的理解上就不是很一致，就會造成國企套期保值的一些不便。