近日，中國證監(jiān)會認(rèn)定中介在綠大地欺詐發(fā)行上市時(shí)未盡勤勉責(zé)任，對發(fā)行中介聯(lián)合證券開出了“沒收業(yè)務(wù)收入1200萬元，并處以1200萬元罰款”的最嚴(yán)厲罰單。同時(shí)，四川天澄門律師事務(wù)所作為綠大地發(fā)行上市的法律顧問，也被證監(jiān)會認(rèn)定未勤勉盡責(zé)，同時(shí)被罰款60萬元，并沒收60萬元業(yè)務(wù)收入。

聯(lián)合證券被罰沒2400萬

針對綠大地欺詐發(fā)行上市一事，中國證監(jiān)會近期開出最嚴(yán)厲罰單。證監(jiān)會表示，“認(rèn)定聯(lián)合證券在綠大地欺詐發(fā)行上市時(shí)未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地在招股說明書中編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入?！睕Q定沒收聯(lián)合證券業(yè)務(wù)收入1200萬元，并處以1200萬元罰款。

同時(shí)，認(rèn)定四川天澄門律師事務(wù)所在綠大地欺詐發(fā)行上市時(shí)未勤勉盡責(zé)，未在法律意見書中說明其工作相關(guān)情況，未對綠大地相關(guān)資產(chǎn)的取得過程進(jìn)行完整核實(shí)。證監(jiān)會擬沒收天澄門律師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入60萬元，并處以罰款60萬元。對直接負(fù)責(zé)的主管人員徐平、肖兵給予警告并分別處以10萬元罰款，對二人終身證券市場禁入。此外，深圳市鵬城會計(jì)師事務(wù)所有限公司也因未勤勉盡責(zé)被處罰。

資料顯示，天澄門律師事務(wù)所于2007年3月12日受聘為綠大地法律顧問。天澄門曾在律師報(bào)告書中表示，“參加了由報(bào)價(jià)機(jī)構(gòu)聯(lián)合證券主持的歷次中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會，并就公司設(shè)立以來的主要或重要法律問題進(jìn)行了討論。”“律師專程赴公司所在地進(jìn)行現(xiàn)場工作，調(diào)查了公司的資產(chǎn)狀況。

天澄門律師事務(wù)所于2006年1月經(jīng)四川省司法廳核準(zhǔn)成立，注冊地址為四川省成都市小南街123號。昨日，天府早報(bào)記者多次撥打該律所公開電話，均無人接聽。

綠大地5年虛增收入5.47億

綠大地欺詐發(fā)行上市是中小板欺詐發(fā)行上市股票首個(gè)案例。綠大地官方網(wǎng)站顯示，該公司始建于1996年，2001年完成股改，主營業(yè)務(wù)為綠化工程設(shè)計(jì)及施工、綠化苗木種植及銷售。公司原董事長何學(xué)葵等高管已因欺詐發(fā)行上市獲刑。

根據(jù)公訴機(jī)關(guān)指控，綠大地從上市前的2004年至2009年被終止上市前，何學(xué)葵等登記注冊了一批由綠大地實(shí)際控制或者掌握銀行賬戶的關(guān)聯(lián)公司，并利用相關(guān)銀行賬戶操控資金流轉(zhuǎn)，采用偽造合同、發(fā)票、工商登記資料等手段，少付多列，將款項(xiàng)支付給其控制的公司組成人員，虛構(gòu)交易業(yè)務(wù)、虛增資產(chǎn)、虛增收入。

據(jù)公訴機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)，綠大地在2004年至2009年間共虛增收入5.47億元。此外，該公司于2007年12月21日在深交所首次發(fā)行股票并上市時(shí)募集資金3.46億元。

盡管此次欺詐上市案件中中介均遭遇了嚴(yán)厲罰單，但盈科律師事務(wù)所(全球總部)高級合伙人李季先表示，落實(shí)IPO中介行政責(zé)任終究只是問責(zé)IPO中介的三個(gè)環(huán)節(jié)之一，其他的還有刑事責(zé)任和民事責(zé)任環(huán)節(jié)，后兩個(gè)環(huán)節(jié)同樣需要落實(shí)和重視，“IPO過程中的欺詐等違法行為不可能僅因一次嚴(yán)厲行政處罰而一勞永逸地解決?！?天府早報(bào)記者楊珺