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    青島金王業(yè)績(jī)催肥術(shù)大起底 操控三盟友玩轉(zhuǎn)上下游

    2013年10月24日 04:46
    來(lái)源:上海證券報(bào)

    人參與條評(píng)論

    青島金王“空手盜”

    ⊙記者郭成林徐銳○編輯吳正懿

    青島金王“低買高賣”賺取貿(mào)易差價(jià),但賣方和買主卻是“一家人”,而且,這樣的配對(duì)多達(dá)3組。

    7年前,青島金王以“亞洲最大蠟燭商”之名登陸A股,一時(shí)備受矚目。近幾年,青島金王新辟油品貿(mào)易業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)占比持續(xù)飆升,今年上半年甚至超過(guò)傳統(tǒng)的制造主業(yè)。

    根據(jù)青島金王自述,所謂“油品貿(mào)易業(yè)務(wù)”,系利用規(guī)?;少?gòu)優(yōu)勢(shì)對(duì)石蠟等油品“低買高賣”獲利。

    然而,上證報(bào)記者在蚌埠、青島、上海、臨邑、大連等地深入調(diào)查后,卻發(fā)現(xiàn)一個(gè)驚人事實(shí)——青島金王的核心上游供應(yīng)商及下游客戶存在隱秘關(guān)聯(lián),或在同一地點(diǎn)辦公、或隸屬同一控制人,更有同一家公司分別以中文名和英文名出現(xiàn)在供應(yīng)商和客戶名單中。

    青島金王年報(bào)顯示,隨著油品貿(mào)易業(yè)務(wù)鋪開,青島金王原本被外資占據(jù)的大客戶名單,逐步閃現(xiàn)國(guó)內(nèi)企業(yè)身影,但均籍籍無(wú)名。

    進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn),這些公司之間關(guān)系隱秘,且掩藏著離奇的貿(mào)易鏈。

    梳理青島金王2011年、2012年的供應(yīng)商和客戶名單,可以歸納出3組關(guān)聯(lián)對(duì)象——“蚌埠系”、“國(guó)融系”及“臨邑系”,其所涉公司無(wú)一例外既是“賣家”又充當(dāng)“買家”,交易動(dòng)機(jī)耐人尋味。

    先看“蚌埠系”。2011年、2012年期間,青島金王向蚌埠市利勝化工科技發(fā)展有限公司(下稱“利勝化工”)的采購(gòu)額為1.72億元、3.63億元;同期對(duì)蚌埠市宏河石化有限公司(下稱“宏河石化”)的銷售額為2.36億元、3.51億元,占當(dāng)年?duì)I收比重均超過(guò)20%。

    記者在安徽蚌埠暗訪時(shí),利勝化工銷售經(jīng)理遞給記者的名片上,同時(shí)印著“蚌埠市利勝化工科技發(fā)展有限公司”和“蚌埠市宏河石化有限公司”兩個(gè)名頭;網(wǎng)上關(guān)于兩公司的對(duì)外銷售廣告中,所留聯(lián)系人、電話等信息均完全一致。

    今年上半年,青島金王大客戶名單中又現(xiàn)新人——上海麗匯誠(chéng)石化有限公司(下稱“麗匯誠(chéng)石化”),與公司發(fā)生交易9620萬(wàn)元。經(jīng)宏河石化內(nèi)部人士證實(shí),麗匯誠(chéng)石化亦是宏河石化的關(guān)聯(lián)方,而且記者獲得的權(quán)威資料顯示,麗匯誠(chéng)石化法人代表正是宏河石化第二大股東。

    再看“國(guó)融系”。2011年度,青島金王向青島保稅區(qū)百瑞來(lái)國(guó)際貿(mào)易有限公司(下稱“青島百瑞來(lái)”)進(jìn)行了7015.68萬(wàn)元的貨物采購(gòu),同期對(duì)“QINGDAO BAIRUILAI TRADING CO.,LTD”的銷售額為5055萬(wàn)元。誰(shuí)能想到,這一串英文名,竟系從青島百瑞來(lái)直譯而來(lái),頗有“此地?zé)o銀三百兩”之嫌。

    經(jīng)記者進(jìn)一步了解,青島百瑞來(lái)系青島國(guó)融集團(tuán)旗下公司。2012年,除青島百瑞來(lái)外,青島金王還向青島國(guó)融集團(tuán)采購(gòu)4758.02萬(wàn)元;對(duì)第五大客戶青島普羅特斯貿(mào)易有限公司(下稱“普羅特斯”)實(shí)現(xiàn)8158.69萬(wàn)元銷售。而記者掌握的證據(jù)顯示,普羅特斯亦是“國(guó)融系”旗下公司。

    除“蚌埠系”、“國(guó)融系”外,青島金王核心供應(yīng)商及客戶中,另有兩家分布于不同省份的公司,關(guān)系同樣密切。

    2012年,青島金王向臨邑縣恒潤(rùn)化工有限公司(下稱“恒潤(rùn)化工”)采購(gòu)2.31億元,當(dāng)年,青島金王前五大客戶中首次出現(xiàn)大連亨潤(rùn)豐石油化工有限公司(下稱“亨潤(rùn)豐”)的身影,銷售額為1.88億元,今年上半年銷售額達(dá)到1.495億元,躍至第一大客戶。

    經(jīng)實(shí)地調(diào)查,大連亨潤(rùn)豐的控股股東為甄豐東,但他卻在千里之外的山東臨邑縣的恒潤(rùn)化工辦公,是恒潤(rùn)化工員工口中的“甄總”。

    以上種種異象,拷問(wèn)著匪夷所思的商業(yè)邏輯,而其交集點(diǎn)、獲益者——青島金王對(duì)這些上下游如何定價(jià)?如何交易?為何不如實(shí)披露公司的業(yè)務(wù)、收入、利潤(rùn)的真實(shí)性,陡然蒙上濃重陰影,亟待監(jiān)管部門徹查。

    這是勵(lì)精圖治的商業(yè)奇跡?還是精心策劃的貿(mào)易騙局?


      

      

    一家上市公司,當(dāng)它的上游第一大供應(yīng)商宣稱可提供“走賬做大收入”服務(wù)時(shí),雙方間的交易究竟有幾分真實(shí)性?

    當(dāng)該公司從事貿(mào)易業(yè)務(wù),它的第一大客戶與第一大供應(yīng)商同屬一個(gè)集團(tuán)控制時(shí),三方之間的交易又有幾分真實(shí)性?

    當(dāng)該公司所披露的核心客戶、供應(yīng)商名單中,出現(xiàn)多組“客戶、供應(yīng)商為關(guān)聯(lián)方”時(shí),它所謂的貿(mào)易營(yíng)收又有多少真實(shí)性?

    這家上市公司即是青島金王。近年來(lái),憑借全新開展的油品貿(mào)易業(yè)務(wù),公司營(yíng)收規(guī)模迅猛增長(zhǎng),且始終保持著穩(wěn)定的毛利率,今年上半年,油品貿(mào)易更是一舉超越傳統(tǒng)的蠟燭制造主業(yè)。

    這是如何做到的?

    依照公司表述,其主要利用規(guī)?;少?gòu)的優(yōu)勢(shì)對(duì)石蠟等油品實(shí)施“低買高賣”賺取利潤(rùn)。但上證報(bào)記者在蚌埠、青島、上海、臨邑、大連等地深入調(diào)查后,卻發(fā)現(xiàn)一個(gè)驚人事實(shí)——青島金王的核心上游供應(yīng)商、及下游客戶存在隱秘關(guān)聯(lián),或在同一地點(diǎn)辦公、或隸屬同一控制人,更有一家公司分別以中文名和英文名出現(xiàn)在供應(yīng)商和客戶名單中。

    ⊙記者徐銳王春暉陳志強(qiáng)○編輯全澤源

    油品貿(mào)易“吹大”營(yíng)收

    2006年12月登陸A股市場(chǎng)的青島金王,在上市前的數(shù)年里,其主營(yíng)為新材料蠟燭制品和相關(guān)工藝制品的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售。單一的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為上市后的油品貿(mào)易埋下了伏筆。

    2007年,公司開始了包括石蠟、燃料油及瀝青等在內(nèi)的油品貿(mào)易業(yè)務(wù),其中石蠟是公司生產(chǎn)蠟燭制品的主要原材料。

    此后數(shù)年,青島金王油品貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模迅速膨脹,并最終成為公司另一大營(yíng)收支柱。2007年至2012年,公司油品貿(mào)易收入分別為約9769萬(wàn)、1.55億、2億、2.44億、5.1億和6.83億元,而今年上半年,該業(yè)務(wù)收入甚至超過(guò)了傳統(tǒng)制造主業(yè)。與之相對(duì)應(yīng),油品貿(mào)易占公司營(yíng)收比重亦從2007年的不足18%增至今年半年報(bào)的64%。

    隨著油品貿(mào)易業(yè)務(wù)的大面積鋪開,公司的大客戶名單也悄然生變。

    剖析青島金王的客戶構(gòu)成,其對(duì)比非常鮮明,即公司外銷的新材料蠟燭產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的都是宜家等國(guó)外知名大客戶;反觀內(nèi)銷的油品貿(mào)易業(yè)務(wù),其客戶大多是不出名的小公司:蚌埠市宏河石化有限公司、QINGDAO BAIRUILAI TRADING CO.,LTD、上海麗匯誠(chéng)石化有限公司……恰是這些客戶的出現(xiàn),為外界窺探公司油品貿(mào)易真相打開了一扇窗。

    記者經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),油品貿(mào)易收入連年增長(zhǎng)的華麗表象背后,是青島金王與上下游核心大廠商的“對(duì)倒交易”。

    兩頭通吃玩轉(zhuǎn)上下游

    “宏河石化和利勝化工都是我們的,你到哪家采購(gòu)產(chǎn)品都可以,是一樣的,”利勝化工銷售經(jīng)理張力(化名)對(duì)記者直言,他的名片上也同時(shí)印著兩家公司的抬頭

    青島金王歷年財(cái)報(bào)顯示,在公司油品貿(mào)易的爆發(fā)性增長(zhǎng)的2011年(同比大增111%)和2012年,安徽蚌埠兩家企業(yè)“橫空出世”,以畸高的交易額成為青島金王第一大供應(yīng)商和第一大客戶。

    2011年與2012年,青島金王向蚌埠市利勝化工科技發(fā)展有限公司(下稱“利勝化工”)的采購(gòu)額分別為1.72億元與3.63億元; 同期對(duì)蚌埠市宏河石化有限公司(下稱“宏河石化”)的銷售額分別為2.36億元與3.51億元,占當(dāng)年?duì)I收比重均超過(guò)20%。而公司此前單一采購(gòu)、單一銷售的交易金額均遠(yuǎn)低于這一水平。

    利勝化工、宏河石化有何來(lái)頭?

    上證報(bào)記者從蚌埠市工商局了解到,利勝化工、宏河石化分別成立于2002年9月和2003年12月,主營(yíng)雷同,均涉及石蠟、石化產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)。其中,宏河石化股東為王萍(持股66.67%)、陸錦麗(持股21.61%)、劉映奇(持股5.86%)、劉忠和(持股5.86%)4名自然人,利勝化工則由另兩位自然人孫為民(持股74.75%)、李明智(持股25.25%)所掌控。從股東構(gòu)成無(wú)法辨析兩家公司之關(guān)系。但記者在蚌埠實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn),兩公司關(guān)系非同尋常。

    “宏河石化和利勝化工都是我們的,你到哪家采購(gòu)產(chǎn)品都可以,是一樣的,”利勝化工銷售經(jīng)理張力(化名)對(duì)記者直言,他的名片上,也同時(shí)印著“蚌埠市利勝化工科技發(fā)展有限公司”和“蚌埠市宏河石化有限公司”兩家公司的抬頭。

    張力表示,兩家公司業(yè)務(wù)目前都是以銷售代理為主,主要產(chǎn)品即是石蠟。他還表示,公司在山東地區(qū)的大客戶即包括青島金王,后者近年來(lái)對(duì)石蠟產(chǎn)品都有很大的采購(gòu)量。

    宏河石化與利勝化工的網(wǎng)絡(luò)求購(gòu)信息也佐證了張力的說(shuō)法。兩公司在網(wǎng)上發(fā)布的對(duì)外銷售廣告中,其聯(lián)系人均為劉映奇,且電話、手機(jī)信息完全一致。

    此外,利勝化工在江浙地區(qū)的銷售人員也向記者確認(rèn),利勝化工和宏河石化實(shí)質(zhì)上就是一家公司。

    然而,當(dāng)記者就掌握的上述信息致電青島金王證券部,指出宏河化工與利勝化工是關(guān)聯(lián)公司時(shí),對(duì)方連說(shuō)三個(gè)“不是”,予以否認(rèn)。但隨后幾日,網(wǎng)絡(luò)上有關(guān)“蚌埠市宏河石化有限責(zé)任公司與蚌埠市利勝化工科技發(fā)展有限公司屬同一集團(tuán)下的關(guān)聯(lián)企業(yè)”的信息字眼已被大規(guī)模刪除。

    [責(zé)任編輯:huhj]
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