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    財(cái)富趨勢(shì)“重修”招股書 承銷商仍為大客戶


    來(lái)源:中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

    中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京7月8日訊(記者向婷)曾于2012年6月首次上會(huì)前涉嫌造假而被證監(jiān)會(huì)叫停的財(cái)富趨勢(shì)二度沖刺IPO。此次,財(cái)富趨勢(shì)對(duì)招股書中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做了一番調(diào)整。然而,公司前后2次闖關(guān)IPO的保薦機(jī)構(gòu)依為銀河證券,而且,同時(shí)也是公司的重大客戶之一。對(duì)此,中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)致電財(cái)富趨勢(shì),截至發(fā)稿,電話無(wú)人接聽。

    中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京7月8日訊(記者向婷)曾于2012年6月首次上會(huì)前涉嫌造假而被證監(jiān)會(huì)叫停的財(cái)富趨勢(shì)二度沖刺IPO。此次,財(cái)富趨勢(shì)對(duì)招股書中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做了一番調(diào)整。然而,公司前后2次闖關(guān)IPO的保薦機(jī)構(gòu)依為銀河證券,而且,同時(shí)也是公司的重大客戶之一。對(duì)此,中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)致電財(cái)富趨勢(shì),截至發(fā)稿,電話無(wú)人接聽。

    昔日折戟IPO:一份舉報(bào)材料攔截通關(guān)路

    據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查閱資料發(fā)現(xiàn),財(cái)富趨勢(shì)早在2012年6月就沖擊IPO,而隨后突然被臨時(shí)取消。當(dāng)時(shí)證監(jiān)會(huì)給出的原因是:鑒于深圳市財(cái)富趨勢(shì)科技股份有限公司尚有相關(guān)事項(xiàng)需要進(jìn)一步落實(shí),決定取消第45次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議對(duì)該公司發(fā)行申報(bào)文件的審核。

    實(shí)際上,所指的“相關(guān)事項(xiàng)”是北京通達(dá)信恒網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司法人代表陸建弟向證監(jiān)會(huì)提供的一份舉報(bào)材料。同時(shí),陸建弟還代表公司起訴財(cái)富趨勢(shì)實(shí)際控制人、北京通達(dá)信恒董事黃山及其兄弟二人,起訴緣由為三人涉嫌轉(zhuǎn)移北京通達(dá)信恒資產(chǎn)。

    據(jù)財(cái)富趨勢(shì)當(dāng)時(shí)披露的招股書顯示,2001年9月,黃山、黃青、黃建三兄弟全額控股的武漢通達(dá)信電子科技公司和陸建弟各出資55萬(wàn)元和45萬(wàn)元,共同成立了北京通達(dá)信恒,經(jīng)銷武漢通達(dá)信的DOS版行情軟件產(chǎn)品,后因北京通達(dá)信恒的業(yè)務(wù)開展未能達(dá)到預(yù)期效果等原因?qū)е旅鎸?shí)亡。2009年,武漢通達(dá)信被注銷時(shí)遺漏了對(duì)其持有的北京通達(dá)信恒股權(quán)進(jìn)行處置。

    陸建弟舉報(bào)稱,武漢通達(dá)信是不正常的注銷,遺漏股權(quán)處置是虛假的。雖然,財(cái)富趨勢(shì)曾在招股書中表示,發(fā)行人及其實(shí)際控制人黃山、董事黃青不存在因處置北京通達(dá)信恒股權(quán)的協(xié)議而產(chǎn)生重大糾紛或債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)此,陸建弟并不認(rèn)同。

    兩年前闖關(guān)IPO,外界對(duì)財(cái)富趨勢(shì)的質(zhì)疑頗多。有舉報(bào)稱,財(cái)富趨勢(shì)高達(dá)92%的毛利率正是來(lái)源于“設(shè)立子公司——子公司承擔(dān)成本,大部分營(yíng)收裝入財(cái)富趨勢(shì)——注銷子公司”的經(jīng)營(yíng)模式。同時(shí),于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率過(guò)高、員工工資費(fèi)用遠(yuǎn)低于同行平均水平、稅收依賴嚴(yán)重、稅收數(shù)據(jù)打架、保薦機(jī)構(gòu)為公司第三大客戶等問(wèn)題也成為市場(chǎng)質(zhì)疑的焦點(diǎn)。

    招股書財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大調(diào)整 承銷商仍是大客戶之一

    兩年后,財(cái)富趨勢(shì)重新完成了IPO預(yù)披露發(fā)布,擬在中小板上市,公開發(fā)行新股數(shù)量不超過(guò)1667萬(wàn)股,擬募集資金3.76億元。

    對(duì)比新舊兩份招股書,財(cái)富趨勢(shì)此次對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做了大幅度的調(diào)整。據(jù)公司最新披露的招股說(shuō)明書,公司2011-2013年的營(yíng)業(yè)收入分別為8943萬(wàn)元、8183.28萬(wàn)元、8462.24萬(wàn)元,年均復(fù)合增長(zhǎng)率已出現(xiàn)微降,為-2.73%;凈利潤(rùn)分別為7075.92萬(wàn)元、5462.94萬(wàn)元、5588.87萬(wàn)元,年均復(fù)合增長(zhǎng)率也呈下降態(tài)勢(shì),為-11.13%。公司過(guò)去三年來(lái)的經(jīng)營(yíng)成本分別為1867.08萬(wàn)元,2720.34萬(wàn)元,2873.37萬(wàn)元,利潤(rùn)率約為79%、67%、66%。

    而在2012年的招股書中,財(cái)富趨勢(shì)在2009—2011年的銷售收入分別為4670萬(wàn)元、7634萬(wàn)元和8943萬(wàn)元,而利潤(rùn)總額分別為4600萬(wàn)元、6381萬(wàn)元和7306萬(wàn)元。近三年來(lái)的經(jīng)營(yíng)成本分別為70萬(wàn)元、1253萬(wàn)元和1637萬(wàn)元,利潤(rùn)率分別高達(dá)98.5%、84%和82%。

    最新的招股書還稱,財(cái)富趨勢(shì)和全資子公司武漢財(cái)富趨勢(shì)作為經(jīng)認(rèn)證的軟件企業(yè),根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,企業(yè)所得稅享受“兩免三減”優(yōu)惠政策。同時(shí),根據(jù)經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)所得稅率的有關(guān)規(guī)定,公司2011年處于減半征收期,企業(yè)所得稅率為12%。武漢財(cái)富趨勢(shì)2011年免征企業(yè)所得稅,2012年至2014年處于減半征收期,企業(yè)所得稅率為12.50%。增值稅方面,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,公司銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品,按17%稅率征收增值稅后,對(duì)實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分享受即征即退優(yōu)惠政策。如上述稅收優(yōu)惠政策在未來(lái)發(fā)生不利變化,將會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定的不利影響。

    此外,與其他公司不同的是,公司前后2次闖關(guān)IPO并未更換券商,其保薦機(jī)構(gòu)依然為銀河證券,而且,后者依然是公司的重大客戶之一。截至2013年末,公司對(duì)其營(yíng)業(yè)收入為247.66萬(wàn)元,占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例為2.93%,位列公司當(dāng)年第五大客戶。而早前的2011年,公司對(duì)銀河證券的營(yíng)業(yè)收入為518.21萬(wàn)元,占比5.79%,為公司第三大客戶。

    相關(guān)專題:IPO正式重啟

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    標(biāo)簽:保薦 承銷商 招股書 

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