中國證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查后認(rèn)定,十四研究所并購、重組高淳陶瓷公司借殼上市的預(yù)案在公開前屬內(nèi)幕信息。杜蘭庫因職務(wù)關(guān)系知悉該內(nèi)幕信息,屬證券交易內(nèi)幕信息的知情人

法院查實,杜蘭庫在這期間單獨操作買入,并在賣出后非法獲利2470351.38元。與劉乃華共同操作買入、賣出后非法獲利1739692.46元

作為一家大型國有企業(yè)的總會計師,手中掌握著企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)命脈,不僅對集團(tuán)企業(yè)的相關(guān)并購、重組以及企業(yè)上市的重大內(nèi)幕“了如指掌”,還對高層決策有著至關(guān)重要的影響力。如果總會計師參與內(nèi)幕交易,其影響及對企業(yè)的危害可見一斑。中國電子科技集團(tuán)公司原總會計師杜蘭庫則走了這驚險的一步。

杜蘭庫及其妻子劉乃華內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案,曾被監(jiān)察部、公安部、證監(jiān)會通報,位列2011年黨員領(lǐng)導(dǎo)干部內(nèi)幕交易4起典型案件之一。今日,審理此案的江蘇省無錫市中級人民法院法官向《法制日報》記者獨家披露了杜蘭庫內(nèi)幕交易案詳情。

審核并購重組獲悉內(nèi)幕信息

2009年1月,中電集團(tuán)第十四研究所下屬的國睿集團(tuán)有限公司,欲通過南京地區(qū)一家上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組從而借殼上市,經(jīng)時任南京市經(jīng)濟(jì)委員會主任劉寶春牽線,就投資合作及收購2003年1月就在上海證券交易所掛牌上市的高淳陶瓷公司的國有股股份等事宜進(jìn)行商談,雙方經(jīng)商洽和實地考察,均表達(dá)了合作意向。

經(jīng)過多方商談,雙方于2009年4月19日簽訂了《合作框架意向書》。4月20日,高淳陶瓷發(fā)布了《關(guān)于公司重大事項停牌公告》,宣布公司控股股東正籌劃重大資產(chǎn)重組事項,公司股票自4月21日起停牌。4月21日至5月21日期間,高淳陶瓷公司例行發(fā)布了《重大資產(chǎn)重組事項進(jìn)展公告》、《復(fù)牌公告》等一系列公告。5月22日,高淳陶瓷股票復(fù)牌交易后價格上揚,連續(xù)10個交易日封于漲停。

身為中電集團(tuán)總會計師,杜蘭庫全程參與了相關(guān)并購、重組項目的審核工作。

法院審理查明,2009年3月23日,杜蘭庫與中電集團(tuán)財務(wù)部主任等人,到下屬的十四研究所等單位考察,當(dāng)晚就聽取了有關(guān)依托南京地區(qū)股份制企業(yè)借殼上市,請求中電集團(tuán)給予支持的匯報,并得知了擬借殼公司的詳細(xì)概況。

其間,杜蘭庫在陪同中電集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)到南京出面協(xié)調(diào)相關(guān)收購重組事宜時,十四研究所擬借殼公司為南京地區(qū)的上市公司的信息得到確認(rèn)。3月29日,杜蘭庫回到北京后,即利用匯報的相關(guān)概況在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行檢索,得出唯一符合上述條件的就是高淳陶瓷公司。3月31日晚,相關(guān)信息得到進(jìn)一步確認(rèn)。

泄露內(nèi)幕信息瘋狂購買股票

2009年4月1日,杜蘭庫將這一重要的“內(nèi)幕信息”告知妻子劉乃華,認(rèn)為可以購買高淳陶瓷股票獲利。次日,杜蘭庫就通過其個人股票交易賬戶買入了21000股高淳陶瓷股票,支付資金142986.61元。后由于考慮到參與收購、重組高淳陶瓷公司的相關(guān)工作,擔(dān)心名字出現(xiàn)在高淳陶瓷公司的股東名單中,遂于4月3日、4月13日、4月17日分4筆將上述股票全部拋出,賬面收益7514.39元。

此后,杜蘭庫逐步將個人股票交易賬戶中的資金分別轉(zhuǎn)入其所操控的親屬王靜、杜浩等人的股票交易賬戶中。4月7日,經(jīng)劉乃華要求,再轉(zhuǎn)出20萬元至親屬李妍的股票交易賬戶中,用于購買高淳陶瓷股票。

從4月2日至4月20日,杜蘭庫還單獨操作劉乃華、杜浩、王靜的股票交易賬戶買入高淳陶瓷股票共計202000股,支付資金1399198.91元；杜蘭庫伙同劉乃華共同操作李妍的股票交易賬戶買入高淳陶瓷股票137100股,支付資金966946.91元。高淳陶瓷股票復(fù)牌后,杜蘭庫、劉乃華于6月5日至8日間,將上述高淳陶瓷股票陸續(xù)拋出,賬面收益達(dá)4202529.45元。

據(jù)查實,杜蘭庫在這期間單獨操作買入,并在賣出后非法獲利2470351.38元。與劉乃華共同操作買入、賣出后非法獲利1739692.46元。

法院還查明,同年4月初,劉乃華將從杜蘭庫處獲悉的,高淳陶瓷公司將要重組的信息泄露給趙麗梅、劉迺祥、劉宇斌,3人先后買入高淳陶瓷股票共計784641股,在高淳陶瓷股票復(fù)牌后拋出,非法獲利達(dá)12019744.91元。案發(fā)后,杜蘭庫、劉乃華退繳了全部違法所得。

中國證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查后認(rèn)定,十四研究所并購、重組高淳陶瓷公司借殼上市的預(yù)案在公開前屬內(nèi)幕信息。杜蘭庫因職務(wù)關(guān)系知悉該內(nèi)幕信息,屬證券交易內(nèi)幕信息的知情人。內(nèi)幕信息價格敏感期為2009年3月6日至4月20日。