一系列案件讓社會公眾的目光聚集到銀行的內(nèi)控。

從宜興票據(jù)詐騙案、河南農(nóng)信社暗中助銀行消減貸款規(guī)模事件，到渤海銀行職員挪用存款放貸案，近期發(fā)生的數(shù)起案件，涉案金額少則上千萬元，多則好幾億元。在銀根收緊，企業(yè)融資普遍困難的情況下，這么多資金或憑空消失，或挪作他用，引發(fā)公眾質(zhì)疑聲是情理之中的，而最大的質(zhì)疑還是在銀行的內(nèi)控上。

銀行基層成重災(zāi)區(qū)

太原的張女士碰上了一起從來沒遇到過的怪事，那就是原來300萬元的存單只剩下了十幾元，于是向公安部門報(bào)案。由此，一起渤海銀行職員在儲戶不知情的情況下挪用其存款進(jìn)行放貸案件逐漸被揭開。

原來，該職員和銀行外的人勾結(jié)，由銀行外的人鼓動他人到渤海銀行太原分行存款，他們向儲戶承諾高于其他銀行的存款利息，同時(shí)也向儲戶隱晦地表達(dá)了存款的用途去向。在儲戶將錢存到銀行后，“內(nèi)鬼”就通過網(wǎng)銀將存款轉(zhuǎn)到了貸款人賬戶。犯罪嫌疑人向儲戶承諾的高息，來自非法貸款的收入。

無獨(dú)有偶。曾任無錫市中建鋼構(gòu)有限公司項(xiàng)目經(jīng)理的儲浩杰，借助中介人以優(yōu)惠貼現(xiàn)利率吸引企業(yè)將銀票交其貼現(xiàn)，騙取數(shù)億元銀行承兌匯票資金后試圖逃逸。中國農(nóng)業(yè)銀行宜興支行一行長稱，儲浩杰這次詐騙的金額是3.7億元，但實(shí)際上他所做的票據(jù)貼現(xiàn)可能“有幾十個億”

除了個人，機(jī)構(gòu)也有違規(guī)的。河南農(nóng)信社就利用會計(jì)漏洞暗中助銀行消減貸款規(guī)模。銀監(jiān)會副主席周慕冰近日表示，要充分尊重新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立法人地位，更不能將其作為規(guī)避監(jiān)管政策，實(shí)施監(jiān)管套利的通道和載體。

這些案件均發(fā)生基層，毫無疑 問，基層已經(jīng)成為銀行案件的重災(zāi)區(qū)。

銀根收緊或?yàn)檎T因

而這些案件的發(fā)生與我國當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不無關(guān)系。

“今年是我國銀行資金供給和結(jié)構(gòu)調(diào)整的轉(zhuǎn)折時(shí)期，一些不法分子與銀行職員內(nèi)外勾結(jié)作案、套取銀行資金的案件容易發(fā)生，職員與客戶違規(guī)交易的風(fēng)險(xiǎn)增大，爭攬存款業(yè)務(wù)中發(fā)生詐騙案件的風(fēng)險(xiǎn)也在明顯增大?！敝袊r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行某財(cái)務(wù)會計(jì)部人士表示。

本周二，中國人民銀行決定，從6月20日起，上調(diào)存款類金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點(diǎn)。

此次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率后，大型銀行存款準(zhǔn)備金率高達(dá)21.5%，再創(chuàng)歷史新高點(diǎn)。這是央行自2010年以來第12次提高存款準(zhǔn)備金率，也是2011年第6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。

這還僅僅只是央行收緊銀行所采取的一個手段，備受關(guān)注還有利率調(diào)整。盡管央行今年已上調(diào)了2次存貸款基準(zhǔn)利率，但是市場普遍預(yù)期到年底前仍有1至2次加息空間。

銀根收緊，讓我國習(xí)慣從銀行融資的企業(yè)們一下變得無所適從，有的企業(yè)因此造成資金鏈斷裂，也有鋌而走險(xiǎn)采取詐騙等手段達(dá)到騙取銀行資金的企業(yè)。

受銀根收緊影響的不僅僅是企業(yè)，還有銀行，尤其是銀行的存款部門。為了爭攬存款，各銀行想盡辦 法，在這個背景下銀行攬儲出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)也就不難理解了。

銀行內(nèi)控執(zhí)行之難

在這些銀行案件曝光之后，社會公眾把問題的根源指向了銀行的內(nèi)控建設(shè)上。讓他們不解的是，在國有銀行完成股份制改造已近2年、其它銀行紛紛掛牌上市的背景下，銀行還暴露出這么多的案件，銀行的內(nèi)控制度到底有沒有發(fā)揮作用呢？其實(shí)，銀行案件頻發(fā)跟內(nèi)控制度關(guān)系不大。最近幾年，銀行紛紛從海內(nèi)外聘請高管，其中風(fēng)險(xiǎn)管理人才成為重中之重，可以說，在制度層面上，我們完全可以相信銀行的。如此看來，銀行內(nèi)控出現(xiàn)問題只能在執(zhí)行層面。

“銀行業(yè)務(wù)導(dǎo)向性的觀念是極其不利于防范風(fēng)險(xiǎn)的。”上海立信銳思信息管理有限公司內(nèi)控專家吳益兵表示。多年以來，商業(yè)銀行的考核就是時(shí)點(diǎn)考核。商業(yè)銀行每年年底涉及的考核指標(biāo)多達(dá)上百種。比如，為了完成“當(dāng)月存款增量”等時(shí)點(diǎn)考核指標(biāo)，銀行職員在月末、季末等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)人為地增加存款的行為。盡管這些情況在最近幾年有所好轉(zhuǎn)，但是銀行這種業(yè)務(wù)導(dǎo)向性的觀念無疑還是會在未來一段時(shí)間內(nèi)給銀行內(nèi)控執(zhí)行帶來難度。

除了觀念外，銀行內(nèi)控執(zhí)行還存在其它問題。

“近年來銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)問題，一定意義上講，不是因?yàn)槲覀兊闹贫炔蝗皇且驗(yàn)槲覀兊拇胧┎粐?yán)，也不是因?yàn)槲覀兊霓k法不當(dāng)，主要是有些員工的遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱，對制度執(zhí)行不到位，合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營及合規(guī)決策能力不強(qiáng)?！鄙鲜鲛r(nóng)發(fā)行人士表示。

“重視執(zhí)行力、提高執(zhí)行力，是管理科學(xué)的現(xiàn)實(shí)命題，也是我們當(dāng)前案件防控工作的當(dāng)務(wù)之急，更是銀行內(nèi)控管理的要義所在?！鄙鲜鲛r(nóng)發(fā)行人士最后如此總結(jié)。