中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查后認(rèn)定,十四研究所并購(gòu)、重組高淳陶瓷公司借殼上市的預(yù)案在公開(kāi)前屬內(nèi)幕信息。杜蘭庫(kù)因職務(wù)關(guān)系知悉該內(nèi)幕信息,屬證券交易內(nèi)幕信息的知情人

法院查實(shí),杜蘭庫(kù)在這期間單獨(dú)操作買入,并在賣出后非法獲利2470351.38元。與劉乃華共同操作買入、賣出后非法獲利1739692.46元

作為一家大型國(guó)有企業(yè)的總會(huì)計(jì)師,手中掌握著企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)命脈,不僅對(duì)集團(tuán)企業(yè)的相關(guān)并購(gòu)、重組以及企業(yè)上市的重大內(nèi)幕“了如指掌”,還對(duì)高層決策有著至關(guān)重要的影響力。如果總會(huì)計(jì)師參與內(nèi)幕交易,其影響及對(duì)企業(yè)的危害可見(jiàn)一斑。中國(guó)電子科技集團(tuán)公司原總會(huì)計(jì)師杜蘭庫(kù)則走了這驚險(xiǎn)的一步。

杜蘭庫(kù)及其妻子劉乃華內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案,曾被監(jiān)察部、公安部、證監(jiān)會(huì)通報(bào),位列2011年黨員領(lǐng)導(dǎo)干部?jī)?nèi)幕交易4起典型案件之一。今日,審理此案的江蘇省無(wú)錫市中級(jí)人民法院法官向《法制日?qǐng)?bào)》記者獨(dú)家披露了杜蘭庫(kù)內(nèi)幕交易案詳情。

審核并購(gòu)重組獲悉內(nèi)幕信息

2009年1月,中電集團(tuán)第十四研究所下屬的國(guó)睿集團(tuán)有限公司,欲通過(guò)南京地區(qū)一家上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組從而借殼上市,經(jīng)時(shí)任南京市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)主任劉寶春牽線,就投資合作及收購(gòu)2003年1月就在上海證券交易所掛牌上市的高淳陶瓷公司的國(guó)有股股份等事宜進(jìn)行商談,雙方經(jīng)商洽和實(shí)地考察,均表達(dá)了合作意向。

經(jīng)過(guò)多方商談,雙方于2009年4月19日簽訂了《合作框架意向書(shū)》。4月20日,高淳陶瓷發(fā)布了《關(guān)于公司重大事項(xiàng)停牌公告》,宣布公司控股股東正籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng),公司股票自4月21日起停牌。4月21日至5月21日期間,高淳陶瓷公司例行發(fā)布了《重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)展公告》、《復(fù)牌公告》等一系列公告。5月22日,高淳陶瓷股票復(fù)牌交易后價(jià)格上揚(yáng),連續(xù)10個(gè)交易日封于漲停。

身為中電集團(tuán)總會(huì)計(jì)師,杜蘭庫(kù)全程參與了相關(guān)并購(gòu)、重組項(xiàng)目的審核工作。

法院審理查明,2009年3月23日,杜蘭庫(kù)與中電集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任等人,到下屬的十四研究所等單位考察,當(dāng)晚就聽(tīng)取了有關(guān)依托南京地區(qū)股份制企業(yè)借殼上市,請(qǐng)求中電集團(tuán)給予支持的匯報(bào),并得知了擬借殼公司的詳細(xì)概況。

其間,杜蘭庫(kù)在陪同中電集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)到南京出面協(xié)調(diào)相關(guān)收購(gòu)重組事宜時(shí),十四研究所擬借殼公司為南京地區(qū)的上市公司的信息得到確認(rèn)。3月29日,杜蘭庫(kù)回到北京后,即利用匯報(bào)的相關(guān)概況在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行檢索,得出唯一符合上述條件的就是高淳陶瓷公司。3月31日晚,相關(guān)信息得到進(jìn)一步確認(rèn)。

泄露內(nèi)幕信息瘋狂購(gòu)買股票

2009年4月1日,杜蘭庫(kù)將這一重要的“內(nèi)幕信息”告知妻子劉乃華,認(rèn)為可以購(gòu)買高淳陶瓷股票獲利。次日,杜蘭庫(kù)就通過(guò)其個(gè)人股票交易賬戶買入了21000股高淳陶瓷股票,支付資金142986.61元。后由于考慮到參與收購(gòu)、重組高淳陶瓷公司的相關(guān)工作,擔(dān)心名字出現(xiàn)在高淳陶瓷公司的股東名單中,遂于4月3日、4月13日、4月17日分4筆將上述股票全部拋出,賬面收益7514.39元。

此后,杜蘭庫(kù)逐步將個(gè)人股票交易賬戶中的資金分別轉(zhuǎn)入其所操控的親屬王靜、杜浩等人的股票交易賬戶中。4月7日,經(jīng)劉乃華要求,再轉(zhuǎn)出20萬(wàn)元至親屬李妍的股票交易賬戶中,用于購(gòu)買高淳陶瓷股票。

從4月2日至4月20日,杜蘭庫(kù)還單獨(dú)操作劉乃華、杜浩、王靜的股票交易賬戶買入高淳陶瓷股票共計(jì)202000股,支付資金1399198.91元；杜蘭庫(kù)伙同劉乃華共同操作李妍的股票交易賬戶買入高淳陶瓷股票137100股,支付資金966946.91元；高淳陶瓷股票復(fù)牌后,杜蘭庫(kù)還劉乃華于6月5日至8日間,將上述高淳陶瓷股票陸續(xù)拋出,賬面收益達(dá)4202529.45元。

據(jù)查實(shí),杜蘭庫(kù)在這期間單獨(dú)操作買入,并在賣出后非法獲利2470351.38元。與劉乃華共同操作買入、賣出后非法獲利1739692.46元。

法院還查明,同年4月初,劉乃華將從杜蘭庫(kù)處獲悉的,高淳陶瓷公司將要重組的信息泄露給趙麗梅、劉?祥、劉宇斌,3人先后買入高淳陶瓷股票共計(jì)784641股,在高淳陶瓷股票復(fù)牌后拋出,非法獲利達(dá)12019744.91元。案發(fā)后,杜蘭庫(kù)處劉乃華退繳了全部違法所得。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查后認(rèn)定,十四研究所并購(gòu)、重組高淳陶瓷公司借殼上市的預(yù)案在公開(kāi)前屬內(nèi)幕信息。杜蘭庫(kù)因職務(wù)關(guān)系知悉該內(nèi)幕信息,屬證券交易內(nèi)幕信息的知情人。內(nèi)幕信息價(jià)格敏感期為2009年3月6日至4月20日。