三聯(lián)生活周刊：作為個(gè)人，我怎么能感受到國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)這樣龐大的體系是否健康運(yùn)行，有沒(méi)有損害我的利益呢？

鄭秉文：首先得弄清楚我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1992～1997年，中國(guó)正式建立了統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我們?cè)谶M(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的時(shí)候，世界上主要有現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金累積制兩種類型?，F(xiàn)收現(xiàn)付制是指以同一個(gè)時(shí)期正在工作的一代人的繳費(fèi)，來(lái)支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金的保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式。比如張三、李四正在工作，他們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)直接由政府支付給了退休的王五。

基金積累制是國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄制度，通過(guò)建立個(gè)人賬戶，企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，退休待遇水平完全取決于賬戶基金的積累額，賬戶基金可以進(jìn)行投資。也就是說(shuō)，張三和李四的賬戶是分開的，他們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)在個(gè)人賬戶里，賬戶可以因?yàn)橥顿Y得到保值增值。張三、李四退休時(shí)領(lǐng)取的是自己工作時(shí)積累的養(yǎng)老金。

我們當(dāng)時(shí)看到兩種制度各有好處，所以各拿了一部分簡(jiǎn)單拼湊在一起，叫作統(tǒng)賬結(jié)合。該模式目的在于將社會(huì)互濟(jì)與自我保障兩方面的優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來(lái)，這一制度設(shè)計(jì)的初衷，將公平和效率結(jié)合起來(lái)，是對(duì)中國(guó)傳統(tǒng)的中庸之道思想的一次嘗試。在我們現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度里，每一代人在繳費(fèi)時(shí)，同時(shí)供養(yǎng)自己和父輩。具體到我們的繳費(fèi)率來(lái)說(shuō)，個(gè)人工資的8%放到自己的養(yǎng)老賬戶上，企業(yè)繳費(fèi)的20%被政府用來(lái)統(tǒng)一支付給退休一代養(yǎng)老。但是在實(shí)際操作中，我們的個(gè)人賬戶是空賬，這部分錢也被政府用來(lái)支付給退休的一代了，因?yàn)?0%的單位繳費(fèi)不夠用的，所以實(shí)際上我們目前的養(yǎng)老制度整體看是現(xiàn)收現(xiàn)付制的，不是嚴(yán)格的、典型的部分積累制。

其實(shí)在現(xiàn)收現(xiàn)付的體系下，繳費(fèi)的個(gè)人無(wú)需知道自己的錢去哪里了。只要當(dāng)你退休時(shí)，國(guó)家能夠讓你拿到設(shè)定的養(yǎng)老金，這個(gè)體系就可以持續(xù)下去了。就好比你借給朋友一萬(wàn)塊錢，約定好一年后歸還。如果朋友到期能夠還你錢，這一年中他具體怎么花錢賺錢，就沒(méi)有必要告知你。但是如果種種跡象表明，這個(gè)朋友要向海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)了，他要“跑路”了，他的信用出問(wèn)題了，那么你才會(huì)擔(dān)心能不能拿回借款。一般個(gè)體不太容易意識(shí)到整個(gè)養(yǎng)老體制是否出了問(wèn)題。但是每個(gè)人有個(gè)最簡(jiǎn)單的判斷：在同一個(gè)制度里每個(gè)人應(yīng)該是平等的，而且這個(gè)制度應(yīng)該能夠長(zhǎng)期有效地持續(xù)下去。奧巴馬和他的秘書、或是白宮的花匠在美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度里是平等的，我們做到了嗎？

中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文

三聯(lián)生活周刊：那么對(duì)于各個(gè)養(yǎng)老金統(tǒng)籌單位來(lái)說(shuō)，它要考慮的是如何能夠應(yīng)對(duì)當(dāng)期支付。如果當(dāng)期支付沒(méi)有問(wèn)題，至少表面上看這個(gè)制度就能夠一直運(yùn)轉(zhuǎn)下去？

鄭秉文：現(xiàn)在我們大多數(shù)統(tǒng)籌單位的辦法是，比如自己管轄的養(yǎng)老金池子今年新增了1000人要退休，只要我當(dāng)前的資金能夠滿足新增退休人口的需求，那這個(gè)體制就可以繼續(xù)運(yùn)作下去。如果只看眼前，我們當(dāng)期的制度收入是大于當(dāng)期的制度支出的。

但是深入研究整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，我們大的制度參數(shù)都不合理。養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及到三個(gè)大的參數(shù)，第一是繳費(fèi)率，第二是替代率，第三是制度贍養(yǎng)率，對(duì)個(gè)人而言就是退休年齡。在發(fā)達(dá)國(guó)家的制度設(shè)計(jì)里，這三個(gè)參數(shù)互相咬得很死，非常精細(xì)，是一個(gè)獨(dú)立的科學(xué)的體系。我們的繳費(fèi)率是28%，在世界上算繳費(fèi)率最高的那一類國(guó)家，替代率我前邊提到了，全國(guó)平均水平是45%?？墒撬闼阄覀兊膮?shù)，很多地方對(duì)不上。

比如在現(xiàn)在全國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保的2.8億多人里邊，退休人口是7000萬(wàn)，就是說(shuō)三個(gè)工作人口養(yǎng)活一個(gè)退休人口，或說(shuō)我們的制度贍養(yǎng)率是33%。那么按照每個(gè)參保人28%的繳費(fèi)率，三個(gè)工作人口加在一起應(yīng)該是84%。也就是說(shuō)退休的那個(gè)人應(yīng)該拿到替代率高達(dá)84%的養(yǎng)老金。但是按照2010年的數(shù)據(jù)，我們養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)平均替代率只有45%，而不是84%，結(jié)余還不到1000億元，中間的這些錢去哪里了？

是制度各個(gè)很多小參數(shù)不合理造成的，現(xiàn)行養(yǎng)老制度大的參數(shù)不合理，不少小參數(shù)也是不合理的。比如每年擬定社會(huì)平均工資通常以上一年作為今年繳費(fèi)的基數(shù)，北京今年的繳費(fèi)基數(shù)是4672元/月，但這是去年的社會(huì)平均工資作為今年的基數(shù)，而去年使用的基數(shù)是前年的社會(huì)平均工資4201元。大家知道，中國(guó)的城鎮(zhèn)在崗職工工資平均增長(zhǎng)率是14%，你用去年的基數(shù)繳今年的費(fèi)，無(wú)形之中費(fèi)基縮小了14%。

再說(shuō)到另一個(gè)小的參數(shù)，我們的費(fèi)基是逐年下降的，為什么？制度沒(méi)有吸引力，大家都在逃避這個(gè)制度，都想從這個(gè)制度里撈好處，誰(shuí)也不想做貢獻(xiàn)，大家都在變相地縮小費(fèi)基，所以費(fèi)基是逐年下降的。還有很多其他小參數(shù)，都是存在很大問(wèn)題的，所以導(dǎo)致三個(gè)大參數(shù)碰不上。

統(tǒng)賬結(jié)合中的中央與地方

三聯(lián)生活周刊：上世紀(jì)90年代我們建立了統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這個(gè)制度的最初設(shè)計(jì)依照的現(xiàn)實(shí)條件是什么？

鄭秉文：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該是一個(gè)設(shè)置好參數(shù)后需要嚴(yán)格精算的體系，比如加拿大1997年養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，通過(guò)提高費(fèi)率的方式建立起一個(gè)主權(quán)養(yǎng)老基金，他們進(jìn)行了非常嚴(yán)密的精算，繳費(fèi)率精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)，算出了制度延續(xù)50年的具體狀況。但是我們當(dāng)初的設(shè)計(jì)很難做到這點(diǎn)。

從技術(shù)上講，統(tǒng)賬結(jié)合的制度本身實(shí)現(xiàn)起來(lái)是較為困難的。統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶之間的銜接對(duì)于管理與精算技術(shù)要求很高，更重要的是該制度達(dá)到均衡需要一個(gè)特殊的穩(wěn)態(tài)環(huán)境。在中國(guó)實(shí)際運(yùn)行中，統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更是因?yàn)榕涮状胧┎坏轿?、各個(gè)子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷而存在許多問(wèn)題。其中較為嚴(yán)重的問(wèn)題是因歷史債務(wù)所導(dǎo)致的個(gè)人賬戶“空賬”問(wèn)題。盡管各界對(duì)于隱性負(fù)債規(guī)模意見(jiàn)并不統(tǒng)一，但是對(duì)于其成因早已達(dá)成共識(shí)，政府制度內(nèi)解決“老人”、“中人”的積累部分正是空賬產(chǎn)生的根源，現(xiàn)實(shí)中一代人負(fù)擔(dān)不止一代人的政策取向使得制度參與者負(fù)擔(dān)畸重，盡管政府在做實(shí)空賬上已經(jīng)取得了一定的成績(jī)，但較之空賬增加的速度與規(guī)模，做實(shí)空賬仍需努力。

具體實(shí)施過(guò)程中，制度的不足慢慢顯露了出來(lái)。我們當(dāng)時(shí)設(shè)計(jì)的目標(biāo)替代率是58.5%，也就是退休金相當(dāng)于個(gè)人工資收入的58.5%。但是1997年制度剛施行時(shí)，繳費(fèi)的人多，退休的人少，退休金也沒(méi)有與每年社會(huì)平均工資指數(shù)掛鉤，替代率一下子達(dá)到了87%。這之后替代率每年下降。由于統(tǒng)籌層次較低，社保基金管理分散，替代率已經(jīng)下滑到50%以下，在北京等省市曾一度下降到40%。到了2004年，國(guó)家開始每年上調(diào)企業(yè)職工養(yǎng)老金，今年已經(jīng)是連續(xù)第八年以10%的速度上調(diào)養(yǎng)老金。

從老百姓的角度來(lái)說(shuō)，當(dāng)然非常高興國(guó)家能夠以這么高的速度提高養(yǎng)老金。但是這實(shí)際上正是暴露了我國(guó)養(yǎng)老制度的缺陷，世界上沒(méi)有其他國(guó)家像我們這樣，靠國(guó)家體系的外部干預(yù)來(lái)大幅度調(diào)整養(yǎng)老金。因?yàn)轲B(yǎng)老金制度的設(shè)計(jì)是個(gè)非常精密的體系，這就好像“神九”去追趕“天宮一號(hào)”一樣，所有數(shù)據(jù)在“神九”啟動(dòng)前就已經(jīng)設(shè)置好，“神九”起飛后就自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)了，你不會(huì)說(shuō)“神九”在軌道運(yùn)行后，我們發(fā)現(xiàn)某個(gè)地方不對(duì)，又去干預(yù)它的數(shù)據(jù)。而我們的養(yǎng)老金體系設(shè)計(jì)存在缺陷，所以國(guó)家才不得不采用其他手段來(lái)干預(yù)，加錢也是一種非常態(tài)的干預(yù)。再加上我國(guó)正處在快速的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)期，社平工資的增長(zhǎng)幅度達(dá)到14%，在這樣變動(dòng)急劇的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，一種長(zhǎng)久的制度才運(yùn)行十來(lái)年就漏洞不斷，制度內(nèi)部的缺陷一下子就顯了出來(lái)。